Kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu khi tỷ giá chênh lệch?

[phuongthu]

các bác cho em hỏi: đối với hàng nhập khẩu thì thuế GTGT được khấu trừ có phải bằng thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp không ạ?
vd: nhập khẩu lô hàng với giá cif 300.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.150d/USD, chưa trả tiền cho người bán, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%. giúp em định khoản nghiệp vụ này với.
khi cty trả tiền cho người bán lần 1 là 150.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.180d/USD. vậy phần chênh lệch thì cho vào 635 ạ?????????

 

[Smily]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

các bác cho em hỏi: đối với hàng nhập khẩu thì thuế GTGT được khấu trừ có phải bằng thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp không ạ?
vd: nhập khẩu lô hàng với giá cif 300.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.150d/USD, chưa trả tiền cho người bán, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%. giúp em định khoản nghiệp vụ này với.
khi cty trả tiền cho người bán lần 1 là 150.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.180d/USD. vậy phần chênh lệch thì cho vào 635 ạ?????????

1/ Nợ TK 156: 300.000 * 1.2 * 16.150
Có TK 331: 300.000 * 16.150
Có Tk 3333: 300.000 * 16.150 * 20%
2/Nợ Tk 1331: 300.000 * 1.2 * 16.150 * 10%
Có Tk 33312:
3/ Nợ TK 331: 150.000 * 16.150
Nợ Tk 635: 150.000 * 30
Có Tk 111,112: 150.000 * 16.180

 

[Cỏ may]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

các bác cho em hỏi: đối với hàng nhập khẩu thì thuế GTGT được khấu trừ có phải bằng thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp không ạ?
vd: nhập khẩu lô hàng với giá cif 300.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.150d/USD, chưa trả tiền cho người bán, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%. giúp em định khoản nghiệp vụ này với.
khi cty trả tiền cho người bán lần 1 là 150.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.180d/USD. vậy phần chênh lệch thì cho vào 635 ạ?????????

Bạn kê tiền thuế VAT nhập khẩu để khấu trừ thuế, còn hạch toán thì như bài #2.

 

[duonglemy]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

các bác cho em hỏi: đối với hàng nhập khẩu thì thuế GTGT được khấu trừ có phải bằng thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp không ạ?
vd: nhập khẩu lô hàng với giá cif 300.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.150d/USD, chưa trả tiền cho người bán, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%. giúp em định khoản nghiệp vụ này với.
khi cty trả tiền cho người bán lần 1 là 150.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.180d/USD. vậy phần chênh lệch thì cho vào 635 ạ?????????

khi nhập khẩu hàng
a. N tk 156 : 5814000 (300000 x 16,15 x 1,2)
C tk 331 : 4845000 (300000 x 16,15)
C tk 3333 : 969000 (300000 x 16,15 x 20%)
b. N tk 133 : 581400
C tk 3331 : 581400
Như vậy khi NK thì thuế gtgt dc khấu trừ = thuế gtgt hàng nhập khẩu phải nộp.
Khi nộp thuế thì ghi
N tk 3331 : 581400
C tk 111 : 581400
còn nghiệp vụ trả tiền cho người bán 150000 $ ý thì công ty bạn sử dụng tỷ giá hạch toán hay tỉ gía thực tế?
-----------------------------------------------------------------------------------------

các bác cho em hỏi: đối với hàng nhập khẩu thì thuế GTGT được khấu trừ có phải bằng thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp không ạ?
vd: nhập khẩu lô hàng với giá cif 300.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.150d/USD, chưa trả tiền cho người bán, thuế suất thuế nhập khẩu 20%, thuế suất thuế GTGT hàng nhập khẩu 10%. giúp em định khoản nghiệp vụ này với.
khi cty trả tiền cho người bán lần 1 là 150.000 USD, tỉ giá trong ngày là 16.180d/USD. vậy phần chênh lệch thì cho vào 635 ạ?????????

khi nhập khẩu hàng
a. N tk 156 : 5814000 (300000 x 16,15 x 1,2)
C tk 331 : 4845000 (300000 x 16,15)
C tk 3333 : 969000 (300000 x 16,15 x 20%)
b. N tk 133 : 581400
C tk 3331 : 581400
Như vậy khi NK thì thuế gtgt dc khấu trừ = thuế gtgt hàng nhập khẩu phải nộp.
Khi nộp thuế thì ghi
N tk 3331 : 581400
C tk 111 : 581400
còn nghiệp vụ trả tiền cho người bán 150000 $ ý thì công ty bạn sử dụng tỷ giá hạch toán hay tỉ gía thực tế?

 

[phuongthu]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

nếu là sử dụng theo tỉ giá hạch toán thì thế nào ạ??????

 

[acqui_rx]

Ðề: thuế GTGT hàng nhập khẩu

khi nhập khẩu hàng
a. N tk 156 : 5814000 (300000 x 16,15 x 1,2)
C tk 331 : 4845000 (300000 x 16,15)
C tk 3333 : 969000 (300000 x 16,15 x 20%)
b. N tk 133 : 581400
C tk 3331 : 581400
Như vậy khi NK thì thuế gtgt dc khấu trừ = thuế gtgt hàng nhập khẩu phải nộp.
Khi nộp thuế thì ghi
N tk 3331 : 581400
C tk 111 : 581400
còn nghiệp vụ trả tiền cho người bán 150000 $ ý thì công ty bạn sử dụng tỷ giá hạch toán hay tỉ gía thực tế?
-:

khi trả tiền thì chắc chắn là phải tính theo tỷ giá xuất quỹ ngoại tệ chứ,và chênh lệch tỷ giá đưa vào 515 hoặc là 635 chứ
và với tất cả các bút toán liên quan đến tiền ngoại tệ các bạn nên ghi đơn thêm vào tk 007 nữa nhé