kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

Thảo luận trong 'Báo cáo thuế' bắt đầu bởi lana11288, 5/2/10.

  1. lana11288

    lana11288 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    MÌnh đang kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu trên phần mềm HTKK 2.1.0. Nhưng mình ko hiểu fải dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN.
    Nếu kê khai thì ký hiệu hoá đơn và số hoá đơn như thế nào?
    Tên người bán là người xuất khẩu đúng ko?
    Mã số thuế người bán ko có thì phải kê khai như thế nào?
    Trên tờ khai ghi vào mục "hàng hoá dịch vụ mua vào trong kỳ", tiểu mục "hàng hoá dịch vụ nhập khẩu" đúng ko?
    Các bạn chỉ giúp mình với, mình cảm ơn!!!
     
  2. hangnghiem

    hangnghiem Khỉ vàng đáng iu ^_* Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Đối với GNTVNSNN thì bạn không kê khai gì cả.Các chỉ tiêu bạn có thể dựa vào tờ khai HQ để làm :
    VD:Ký hiệu hoá đơn: (bạn gõ số tờ khai)TK 12345, Số HD( căn cứ vào HĐ thương mại-ô số 8 của TK) : GD-0589, Tên người bán: ( Tên của người xuất khẩu) : Hirosma ***** Group, MST: (để trống), Mặt hàng:Hypochlorrite, Doanh số: 100.000, TS 10%, TGTGT 10.000. Tại cột ghi chú bạn gõ số chứng từ của GNTVNSNN vào VDụ: GNT00025.
    Khi quyết toán cơ quan thuế sẽ căn cứ vào số Tờ khai HQ và số chứng từ của GNTVNSNN mà mình đã ghi ở cột ghi chú để quyết toán.
    Chúc bạn thành công.
     
  3. habt1905

    habt1905 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Bạn dựa vào GNT để kê khai thuế nhập khẩu, tuy nhiên vẫn phải đối chiếu số tiền phải nộp giữa tờ khai và GNT có khớp nhau không.Trong trường hợp lô hàng bên bạn nhập khẩu có cả mặt hàng chịu thuế suất 5% và 10% thì ngoài GNT bạn còn phải căn cứ vào tờ khai để tách được trị giá hàng hoá chịu thuế 5% và 10% thành hai dòng trong PM 2.1
    Ký hiệu, số hoá đơn căn cứ theo như trong GNT
    Tên người bán thì bạn có thể ghi theo chi cục hải quan nơi bạn nhập khẩu (chẳng hạn chi cục hải quan Bắc Hà Nội), MST ko có thì để trống
    Bên mình vẫn thường làm như vậy và không thấy cơ quan thuế thắc mắc gì cả.Quan trọng là bạn đã nộp thuế đầy đủ và đúng hạn thôi
    Bạn nào có ý kiến khác thì bổ sung nhé!
     
  4. kieungan_pd

    kieungan_pd New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Vậy cho em hỏi với: Khi định khoản chứng từ nhập khẩu này thì định khoản như thế nào a?
     
  5. shunli0809

    shunli0809 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Người ta chỉ định khoản cho nghiêp vụ nhâp khẩu hàng hoá thôi chứ ai định khoản chứng từ nhập khẩu?
     
  6. X_Men KT

    X_Men KT HOT_BOY Dân Kế Toán Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Giấy NTVNSNN thì căn cứ vào tờ khai HQ để tính số thuế phải nộp. còn khi bạn kê khai thuế bạn vẫn phải căn cứ vào tờ khai HQ vì trên tờ khai HQ nó có giá trước thuế và từng lạoi thuế ( Thuế GTGT, Thuế NK....) sau này bạn kẹp cái GNTNSNN cùng với cái tờ khai HQ này vào cùng với nhau.
    - Trên tờ khai HQ nó có số tờ khai
    - Ký hiệu thì ghi là. TKHQ
    - Tên người bán là công ty ở nước ngoài bán cho công ty của bạn đó
    mỗi 1 DN nó có chương, Mục, Khoản Mục và tiểu mục nữa bạn phải hỏi cho kỹ
     
    Chỉnh sửa cuối: 19/7/10
  7. vulamdong04

    vulamdong04 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    mà anh ơi, nếu tờ khai đó có thuế GTGT được ra hạn 1 tháng sau mới phải đóng thì sao mà kẹp GNT cùng với TKHQ được, ko lẽ knào nộp thì lấy kẹp chung vào àh
     
  8. vananhuni

    vananhuni New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Nếu 1 tháng sau chuyển tiền thì chứng từ bạn coppy lại 1 bản lưu cũng được.
     
  9. yenmaidang

    yenmaidang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    kê theo GNT chứ không phải tờ khai hải quan đâu
     
  10. maxo178

    maxo178 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Trước tiên hạch toán giá trị hàng nhập khẩu:
    Nợ 152, 153, 156, 241...
    Có 1112/331
    Phản ánh thuế nhập khẩu (nếu có):
    Nợ 152, 153, 156...
    Có 33332
    Phản ánh thuế GTGT hàng nhập khẩu (nếu có):
    Nợ 133
    Có 33312
     
  11. muontennguoi

    muontennguoi Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Bạn căn cứ vào GNT vào NSNN để ghi.
    GNT vào NSNN có số, ký hiệu, ngày, số tiền thuế GTGT ... Bạn căn cứ vào đó mà khai khấu trừ thuế GTGT.
    Tên người bán bạn ghi "Hải quan Khu vực XYZ....", vì GNT của bạn có ghi số tiền được chuyển cho ai, theo đó mà ghi.
    MST thì để trống.
    Riêng cột Giá trị hàng hóa: bạn có thể lấy số tiền ghi ở Tờ khai HQ.

    Vì ở đây bạn khai để khấu trừ cho số thuế đầu ra phải nộp, do đó phải chắc chắn là bạn đã nộp tiền vào cho NN thì bạn mới có thể khấu trừ số phải nộp - trong khi Tờ khai HQ chưa xác định là bạn đã nộp tiền hay chưa, vậy nên bạn cần phải căn cứ vào GNT vào NSNN.
     
  12. lychicao

    lychicao New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    em cũng đang gặp trường hợp này, sẵn đây các a/c cho ý kiến giúp
    công ty em hoat động trong lĩnh vực siêu thị miễn thuế (khu phi thuế quan) hàng hoá nhập khẩu từ nước ngoài hay nội địa vào đây tất cả cả loại thuế đều được miễn 100%. khi bán cho khách hàng với định mức mua hàng 500.000/người/ngày thì khách hàng không phải đóng thuế, nhưng nếu bán vượt trên 500.000/người/ngày/hoá đơn thì khách hàng phải chịu thuế gồm thuế VAT, nhập khẩu hoặc tiêu thụ đặc biệt nếu có
    ví dụ: xuất hoá đơn 520.000 thì tính thuế như sau: A=20.000*30%thuế NK; B:-(20.000*30% thuế NK+20.000)*10%VAT. tiền thuế khách hàng chịu =A+B
    vậy xin hỏi khoản thuế VAT đó có phải là AVT hàng nhập khẩu không và kê khai vào mục nào trên HTKK 2.5.2
     
  13. ViệtHương885

    ViệtHương885 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    -Ký hiện hoá đơn là mẫu số giấy nộp tiền vào NSNN
    - Số hoá đơn là số của tờ khai hải quan
    - Ngày bạn ghi theo ngày nộp tiền vào NSNN
    - Tên : ghi tên của kho bạn bạn nộp tiền( không phải ghi mã số thuế)
    Thời hạn nộp VAT hàng nhập khẩu là 30 ngày nhưng bạn cố gắng nộp sớm hơn đi, kho bạc nhà nước chỉ căn cứ vào ngày tiền đến thôi chứ không căn cứ vào ngày mình chuyển tiền đâu, bên mình cũng đúng ngày 30 mới đóng lên bị phạt mất 1 ngày đó, tờ khai hải quan thì bạn đính kèm với giấy nộp tiền vào NSNN và lưu ở tháng mình nộp tiền vào NSNN nhé, bên mình là bên nhập khẩu từ trước đến nay vẫn kê khai như thế đó, bạn làm như mình là đúng chứ không phải kê khai tên của nhà cung cấp nước ngoài đâu.
     
  14. bichngoc.vn

    bichngoc.vn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    cho mình hỏi thêm: cty mình mới nhập khẩu 1 dây chuyền Sx từ Đức nhưng chưa trả tiền, cty cũng đã nộp thuế NK và Thuế GTGT, mình chỉ cần kê khai đầy đủ thôgn tin trên tờ khai không cần phải có HĐ là đc a?:chetroi:
     
  15. bichngoc.vn

    bichngoc.vn New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Giúp mình với. Cty mình dang sử dụng PM fast 10.0. trong tháng cty mình nhập khẩu 1 dây truyền SX của Đức chưa tra tiền nhưng đã nộp thuế NK và thuế GTGT hàng NK. giờ minh muốn kê khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thì vào " Báo cáo Thuế - cập nhật các HĐ đầu vào"và sửa trực tiếp ở đó phải không?
     
  16. lychicao

    lychicao New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Thuế NK có kê khai trên HTKK không?
     
  17. minhhuong08

    minhhuong08 Yêu thương mong manh Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Trên HTKK chỉ kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu thôi nhé bạn.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Bạn dựa vào TKHQ và biên lai nộp thuế GTGT nhé!
     
    Chỉnh sửa cuối: 16/8/10
  18. lychicao

    lychicao New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    còn thuế nk làm sao để quyết toán với cơ quan thuế? xin được hướng dẫn
     
  19. minhhuong08

    minhhuong08 Yêu thương mong manh Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Thuế nk kc sang tk1562 cộng vào giá vốn.
     
  20. Saobang25825

    Saobang25825 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu dựa vào tờ khai hải quan hay giấy nộp tiền vào NSNN ???

    Bạn dựa vào TKHQ để định khoản và kê khai, số tiền thuế GTGT hàng NK thì lấy ở Giấy nộp tiền cho chuẩn (vì thường là HQ sẽ làm tròn số thuế đó).
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.