Kê khai thuế GTGT doanh nghiệp mới thành lập

[mymymy222]

Chào cả nhà! Mong mọi người trả lời giúp em vấn đề này với ạ.

Công ty em mới thành lập, mới phát sinh nghiệp vụ mua Chữ ký số, đầu ra chưa phát sinh.
Hiện tại đã đến kỳ kê khai thuế quý 3/2016, em muốn hỏi là bên em sẽ kê khai theo phương pháp trực tiếp hay khấu trừ ạ?

Do em đã nộp mẫu 06/GTGT lên Chi Cụ Thuế và đang trong thời gian đợi kêt quả nên em đang phân vân.

Mong mọi người trả lời ạ.
Em cảm ơn!

 

[KTOANDAO]

Chào cả nhà! Mong mọi người trả lời giúp em vấn đề này với ạ.
Công ty em mới thành lập, mới phát sinh nghiệp vụ mua Chữ ký số, đầu ra chưa phát sinh.
Hiện tại đã đến kỳ kê khai thuế quý 3/2016, em muốn hỏi là bên em sẽ kê khai theo phương pháp trực tiếp hay khấu trừ ạ?
Do em đã nộp mẫu 06/GTGT lên Chi Cụ Thuế và đang trong thời gian đợi kêt quả nên em đang phân vân.

Sau khi Cty bạn đã đăng ký hoạt động thì có phát sinh hay không phát sinh đến kỳ kê khai thuế vẫn phải thực hiện kê khai và nộp đầy đủ tờ khai thuế theo quy định (chỉ tiêu nào chưa có phát sinh thì giá trị = 0).
Liên quan đến việc xác định phương pháp tính thuế như ở trên bạn có nêu là đã nộp mẫu 06/GTGT thì theo hướng dẫn tại Điều 3 Thông tư 119/2014:
"Trong thời gian 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ, cơ quan thuế phải có văn bản thông báo cho doanh nghiệp, hợp tác xã, cơ sở kinh doanh biết việc chấp thuận hay không chấp thuận Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.
..."
Như vậy nếu đã đủ 05 ngày sau khi gởi mẫu 06/GTGT hay đúng ngày ghi trên giấy hẹn lấy kết quả, bạn sẽ liên hệ tới CQT để nhận và khi đó biết chính xác Cty bạn thuộc trường hợp nào.
Trường hợp nếu quá 05 ngày hay quá ngày ghi trên giấy hẹn mà CQT vẫn chưa có văn bản chấp thuận và không nêu lý do thì Cty bạn có quyền áp dụng đúng theo phương pháp đã thông báo như đã ghi trên mẫu 06/GTGT.

 

[mymymy222]

Sau khi Cty bạn đã đăng ký hoạt động thì có phát sinh hay không phát sinh đến kỳ kê khai thuế vẫn phải thực hiện kê khai và nộp đầy đủ tờ khai thuế theo quy định (chỉ tiêu nào chưa có phát sinh thì giá trị = 0).
Liên quan đến việc xác định phương pháp tính thuế như ở trên bạn có nêu là đã nộp mẫu 06/GTGT thì theo hướng dẫn tại Điều 3 Thông tư 119/2014:
"Trong thời gian 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ, cơ quan thuế phải có văn bản thông báo cho doanh nghiệp, hợp tác xã, cơ sở kinh doanh biết việc chấp thuận hay không chấp thuận Thông báo về việc áp dụng phương pháp khấu trừ thuế.
..."
Như vậy nếu đã đủ 05 ngày sau khi gởi mẫu 06/GTGT hay đúng ngày ghi trên giấy hẹn lấy kết quả, bạn sẽ liên hệ tới CQT để nhận và khi đó biết chính xác Cty bạn thuộc trường hợp nào.
Trường hợp nếu quá 05 ngày hay quá ngày ghi trên giấy hẹn mà CQT vẫn chưa có văn bản chấp thuận và không nêu lý do thì Cty bạn có quyền áp dụng đúng theo phương pháp đã thông báo như đã ghi trên mẫu 06/GTGT.

Cảm ơn bạn!