Kê khai thuế GTGT đầu vào

[lequynhhoa]

Mọi người giúp em với. Chả là cước điện thoại tháng này của cty em là 232.146đ thì thuế là 23.215đ nhưng trong đó có 1 khoản giảm trừ là 14.784 nên tiền điện thoại em nộp chỉ có 240.577đ. Vậy ở phần doanh số mua chưa thuế em kê khai thế nào ạ?

 

[Nam Tước]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

Mọi người giúp em với. Chả là cước điện thoại tháng này của cty em là 232.146đ thì thuế là 23.215đ nhưng trong đó có 1 khoản giảm trừ là 14.784 nên tiền điện thoại em nộp chỉ có 240.577đ. Vậy ở phần doanh số mua chưa thuế em kê khai thế nào ạ?

Kê 232.146 đ
Còn khoản giảm trừ khi hoạch toán vào sổ kế toán mới ghi riêng. Hình như vào 711 thì phải ?

 

[kunkun8887]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

trời cần ghì hạch toán 711 chi... cứ hạch toán thằng lun tiền đã giãm trừ.

 

[bonggon]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

trời cần ghì hạch toán 711 chi... cứ hạch toán thằng lun tiền đã giãm trừ.

Ừ, ở cty mình cũng giảm thẳng vào chi phí, khi kê khai VAT ghi doanh số là doanh số bán - khoản giảm trừ luôn => vậy cho nó đơn giản, có mười mấy ngàn đồng mừ.

 

[kunkun8887]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

ko chỉ mười mấy ngàn mà bởi đó l2 dịch vụ khuyến mãi mù...đâu cần mình phải tách ra chi cho mệt...

 

[letmyha]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

Mọi người giúp em với. Chả là cước điện thoại tháng này của cty em là 232.146đ thì thuế là 23.215đ nhưng trong đó có 1 khoản giảm trừ là 14.784 nên tiền điện thoại em nộp chỉ có 240.577đ. Vậy ở phần doanh số mua chưa thuế em kê khai thế nào ạ?

Có 2 cách để bạn hạch toán cho cái hóa đơn có khuyến mãi này.

1. Bạn ghi nhận nó hết vào chi phí, số tiền giảm trừ thì cho vào doanh thu khác. (VD bạn thanh toán bằng tiền mặt)

+ Nợ 64...: 232.146đ
Nợ 1331: 23.215đ
Có 1111: 255.361đ

+ Nợ 1111/ Có 711: 14.784đ

2. Bạn ghi nhận thực tế số tiền đã giảm trừ vào chi phí, ghi:

Nợ 64...: 217.362đ
Nợ 1331: 23.215đ
Có 1111: 240.577đ

*** Bạn đưa vào chi phí số tiền nào thì trên bản kê hàng hóa, dịch vụ mua vào bạn kê đúng với số tiền ấy. Còn số thuế thì trên hóa đơn ghi bao nhiêu thì bạn cho vào bấy nhiêu.

 

[xeom_dichat]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

Mình phải kê khai theo giá hóa đơn. Còn khoản chênh lệch kia mình có thể đưa vào 711
-----------------------------------------------------------------------------------------
Bác hạch toán như vậy là đúng quá rồi còn gì nữa?

 

[lequynhhoa]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

Em đã làm như c2 của pác letmyha ý nhưng em sợ bên thuế khi nhìn thấy bảng kê thì họ lại thắc mắc là sao doanh thu mua chưa thuế 217.362đ mà thuế lại là 23.215đ.Lúc ý thì em nói làm sao bi giờ?

 

[letmyha]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

Em đã làm như c2 của pác letmyha ý nhưng em sợ bên thuế khi nhìn thấy bảng kê thì họ lại thắc mắc là sao doanh thu mua chưa thuế 217.362đ mà thuế lại là 23.215đ.Lúc ý thì em nói làm sao bi giờ?

Có sao nói vậy, việc gì phải sợ. Mà mấy cái đó nhỏ nhặc lắm Thuế hỏng xem đâu mà lo hì hì mà thuế không đến nỗi "dốt" không biết đó là hóa đơn giảm giá đâu he he nói chơi vậy thôi chứ không sao đâu, bạn làm đúng như những gì đã hướng dẫn là tốt, thực chất bạn chi tiền ra bao nhiêu thì viết phiếu chi bấy nhiêu, kèm theo hóa đơn, nếu thuế có thắc mắc nữa thì lấy hóa đơn ra cho thuế coi là ổn thôi mà.

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai thuế GTGT đầu vào

Em đã làm như c2 của pác letmyha ý nhưng em sợ bên thuế khi nhìn thấy bảng kê thì họ lại thắc mắc là sao doanh thu mua chưa thuế 217.362đ mà thuế lại là 23.215đ.Lúc ý thì em nói làm sao bi giờ?

Làm theo cách 1 mới đúng. Định khoản cũng có thể ghi:
+ Nợ 64...: 217.362 (232.146đ -14.784đ)
Nợ 1331: 23.215đ
Có 1111: 240.577 (255.361đ-14.784đ)

+ Nợ 64...../ Có 711(hoặc 515): 14.784đ

Vì hóa đơn ghi như vậy thì nó có nghĩa khoản giảm đó là chiết khấu thanh toán hoặc khuyến mãi.
Nếu là chiết khấu thanh toán thì ghi C515 thay vì 711. Xem kỹ hóa đơn có ghi CKTT không.
Đó không phải là khoản giảm giá hay chiết khấu thương mại vì 14.784 đó trừ sau thuế GTGT. Và vì vậy sẽ không ghi giảm 641, 642.

Khi kiểm tra thuế sẽ không phạt nếu bạn ghi giảm 641, nhưng một số tiền nhỏ như vậy thì cũng nên ghi cho đúng bài bản để Thuế khỏi cười mình.

Nếu ghi sai (doanh thu mua chưa thuế 217.362đ mà thuế lại là 23.215đ) thì trên tờ khai sẽ có dấu * ở kế bên con số đó. Khi nộp người ta biết ngay.
Khi nhập số vào máy thì HTKK cũng chận lại hỏi hoài.