Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi dongnamnb, 24/7/10.

  1. dongnamnb

    dongnamnb Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    6
    Công ty mình xuất hóa đơn hàng khuyến mại, trên hóa đơn không ghi dòng thuế suất và tiền thuế. Nhờ danketoan tư vấn giúp mình: Hóa đơn này có kê khai thuế không? Nếu có thì kê như thế nào?

    Xin chân thành cảm ơn!
     
  2. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Vẫn kê khai bình thường, cột ghi chú để là hàng khuyến mại.
     
  3. dongnamnb

    dongnamnb Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Cảm ơn Linh_suchuoi nhiều!

    Như vậy thì sẽ kê vào mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT hay thuế GTGT 0%?
     
  4. Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Mình nghĩ,
    Nếu mặt hàng đó khi xuất bán bạn ghi VAT là 10% thì khi xuất hóa đơn hàng khuyến mại bạn cũng phải ghi VAT là 10%. Bây giờ không ghi sau này thuế truy thu e rằng bị phạt!
     
  5. vuhanh19

    vuhanh19 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Đúng vậy, hàng khuyến mãi vẫn ghi đúng giá trị hàng và tiền thuế nữa nhưng trên hoá đơn sẽ ghi thêm là hàng khuyến mãi không thu tiền, và công ty bạn vẫn phải đóng tiền thuế phát sinh đó, vì khi đầu vào bạn đã được khấu trừ thuế rồi mà bây giờ xuất không thuế là trốn thuế đó.
     
  6. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Trích TT129:
    2.4. Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ:
    a) Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Kê khai vào mục hàng hóa dịch vụ không chịu thuế GTGT.
     
    Chỉnh sửa cuối: 26/7/10
  7. vananhuni

    vananhuni New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Hàng khuyến mại theo quy định dòng thuế suất và thuế GTGT gạch chéo, bỏ trống không thu tiền bạn nhé. Vậy hàng khuyến mại đó mình có thu tiền đâu mà kê khai thuế?
     
  8. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Mặc dù không có thuế GTGT nhưng vẫn kê khai, không kê khai thì cơ quan thuế biết số hóa đơn đó đơn vị làm gì.
     
  9. hangnghiem

    hangnghiem Khỉ vàng đáng iu ^_* Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Đối với hàng khuyến mãi... thì phải lập hóa đơn GTGT, TRÊN hóa đơn ghi tên và số lượng hàng hóa ghi rõ hàng khuyến mãi không thu tiền, dòng thuế GTGT không ghi, gạch chéo.

    Đối với đơn vị bán hàng thì ghi bình thừơng vào tờ khai mẫu 01-1/GTGT ghi ở mục 1. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.

    Còn đối với đơn vị mua hàng thì vẫn kê khai bình thường vào mẫu 01-2/GTGT ghi ở mục 2. Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế
     
  10. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Đơn vị mua hàng không cần kê khai vì không có thuế. hangnghiêm nói kê khai vào mục Hàng hóa, dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế là không đúng, nếu hàng khuyến mại đó dùng cho hoạt động sxkd chịu thuế thì sao.
     
  11. dongnamnb

    dongnamnb Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Đồng ý với ý kiến của linh_suchuoi, mình sẽ làm theo cách này mà không phải hỏi cơ quan thuế nữa, vì có hỏi cũng khó nhận được câu trả lời thỏa đáng.

    Một lần nữa thank cả nhà nhiều!
     
  12. yencpc

    yencpc New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    mỗi người mỗi ý kiến thật sự em chưa hiểu lắm, giúp em với
     
  13. phuong trang

    phuong trang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Vậy cả nhà cho em hỏi thêm nhé:
    Bên em làm đại lý phân phối , khi đơn hàng có chính sách khuyến mãi, bên e sẽ nhận được 2 hoá đơn GTGT, trong đó 1 tờ thì ghi nội dung của hàng hoá.
    Còn 1 tờ HĐ thì ghi hàng khuyến mãi, nội dung là:
    Thẻ vina 200.000đ ( hàng khuyến mại không thu tiền) = 500 x 181.818 = 90.909.000, thuế GTGT 10% = 9.090.900, tổng thanh toán = 99.999.900đ
    Trương hợp của bên e thì kê khai thế nào ạ?
     
  14. dalatbuon

    dalatbuon Sống cho ra Sống Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Cái hoá đơn thứ 02 đó bị sai rồi kìa.
    Hoá đơn hàng khuyến mại thì không thể hiện thuế suất và tiền thuế do đó bạn không cần kê khai.
     
  15. dongnamnb

    dongnamnb Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Tr­ường hợp của bạn bên bán xuất hóa đơn thẻ khuyến mại như vậy là không đúng với hướng dẫn của thông tư 129/2008/TT-BTC. Theo theo mình bạn không nên kê thuế các hóa đơn này.
     
  16. anhlinhnth

    anhlinhnth New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Nếu kê khai vào dòng này thì có phải có thêm phụ lục 01-4A/GTGT để phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ hay không? và như thế thì có đúng hay không? vì khuyến mãi là một hoạt động phục vụ cho mục đích kinh doanh chịu thuế GTGT của DN mà và đây cũng là loại hàng hoá chịu thuế GTGT chứ không phải là loại hàng hoá không chịu thuế theo quy định tại Thông tư 129.
    Theo tôi thì vẫn kê khai vào mục hàng hoá chịu thuế như các Hoá đơn khác nhưng ghi rỏ Hàng khuyến mãi không thu tiền, và ở cột Doanh thu, cột thuế tất nhiên là để trống.
     
  17. phuong trang

    phuong trang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Cảm ơn các anh/ chị.
    Nhưng với những hoá đơn như trên, thì khi hạch toán vào TK 156 và 711 thì em nên lấy theo giá nào ah? giá chưa thuế hay là cả thuế.
    E có thắc mắc điều này lên Hãng, thì được giải thích là: Do Hãng mua thẻ từ bên ngoài để xuất khuyến mãi nên hoá đơn không thể xuất theo kiểu hàng khuyến mãi đi kèm theo hàng hoá được.
    Từ đầu năm tới giờ bên em nhận được hơn 20 cái hoá đơn kiểu này rồi, e chưa kê khai và hạch toán gì cả, toàn để loại ra ngoài thôi. Và hàng hoá xuất ra cho các đại lý của mình bên em toàn thực hiện chính sách: Hàng khuyến mại không thể hiện trên hoá đơn mà chỉ xuất ngoài.
    Bên e làm như vậy thì có sao không ah? Mong cả nhà tư vấn dùm e.
     
  18. dvkt.brandco

    dvkt.brandco New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Trích thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn:

    2.4. Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng và tiêu dùng nội bộ:

    a) Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu phục vụ cho sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ (sản phẩm, hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu theo quy định của pháp luật thương mại về hoạt động xúc tiến thương mại) thì phải lập hoá đơn GTGT, trên hoá đơn ghi tên và số lượng hàng hoá, ghi rõ là hàng khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu không thu tiền; dòng thuế suất, thuế GTGT không ghi, gạch chéo.

    Trân trọng,
    Phòng dịch vụ Kế toán

    ---------------------------------------
    CÔNG TY LUẬT TNHH BRANDCO
    Văn phòng: Số 1201, Tòa nhà N2D, Khu đô thị Trung hòa – Nhân Chính, Hà Nội.
    Tel: 043. 556 34 88 - 043. 556 34 89 - Fax: 043. 556 34 89
    Website: www.camnangphapluat.com - www.brandco.com.vn
    Email: brandcovn@gmail.com - camnangphapluat@yahoo.com
     
  19. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Hóa đơn đầu vào của hàng hóa khuyến mại được khấu trừ bình thường
    Trích TT129:
    c) Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
    c.6. Thuế giá trị gia tăng đầu vào của hàng hoá (kể cả hàng hoá mua ngoài hoặc hàng hoá do doanh nghiệp tự sản xuất) mà doanh nghiệp sử dụng để khuyến mại, quảng cáo dưới các hình thức phục vụ cho sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chịu thuế GTGT thì được khấu trừ.
     
  20. Thỏ ngố

    Thỏ ngố Đoan Đoan Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai thuế đối với hóa đơn xuất hàng khuyến mại?

    Theo anh nói không cần kê khai thì sao mà Thuế họ quản lý được hóa đơn hả anh? làm sao biết được hóa đơn đó dùng vào đâu, mục đích gì? ai quản lý? kê khai nhưng ghi chú là hàng khuyến mãi.
     

Chia sẻ trang này