Kê khai sót hóa đơn đầu vào

[hoabn]

Anh chị cho em hỏi với ạ,
Quý 4/2016, kế toán kê khai sót 1 hóa đơn đầu vào có VAT là 49 triệu. Vì kê khai sót nên làm tăng số thuế phải nộp lên thành 61tr (đáng lẽ chỉ phải nộp 12 triệu thôi ạ). cty cũng đã nộp số thuế 61 triệu này rồi ạ. Đến tháng 3/2017 thì kế toán mới phát hiện sai sót này và làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh ở chỉ tiêu 23, 24, 25. Sau khi tích Tổng hợp kê khai bổ sung thì chỉ tiêu 40 là -(49.000.000). Như vậy thì số thuế này sẽ ko gõ vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai quý 1/2017. Vậy khoản tiền nộp thừa này mình sẽ theo dõi ntn ạ. Và bút toán khấu trừ thuế trong quý 4/2016 sẽ khấu trừ theo số nào ạ.
Mong Anh chị giúp em với ạ.
Em cảm ơn.

 

[duy0912]

Anh chị cho em hỏi với ạ,
Quý 4/2016, kế toán kê khai sót 1 hóa đơn đầu vào có VAT là 49 triệu. Vì kê khai sót nên làm tăng số thuế phải nộp lên thành 61tr (đáng lẽ chỉ phải nộp 12 triệu thôi ạ). cty cũng đã nộp số thuế 61 triệu này rồi ạ. Đến tháng 3/2017 thì kế toán mới phát hiện sai sót này và làm tờ khai bổ sung, điều chỉnh ở chỉ tiêu 23, 24, 25. Sau khi tích Tổng hợp kê khai bổ sung thì chỉ tiêu 40 là -(49.000.000). Như vậy thì số thuế này sẽ ko gõ vào chỉ tiêu 38 trên tờ khai quý 1/2017. Vậy khoản tiền nộp thừa này mình sẽ theo dõi ntn ạ. Và bút toán khấu trừ thuế trong quý 4/2016 sẽ khấu trừ theo số nào ạ.
Mong Anh chị giúp em với ạ.
Em cảm ơn.

Khoản tiền nộp thừa bạn theo dõi riêng trên sổ sách kế toán do trên tờ khai HTKK sẽ không thể hiện khoản nộp thừa này. Cơ quan thuế sẽ tự động cập nhật hệ thống của họ và theo dõi trên hệ thống là bạn đang nộp thừa nhiêu tiền. Tốt nhất là bạn nên liên hệ với cán bộ quản lý thuế công ty để họ đối chiếu xác nhận bạn đang nộp thừa bao nhiêu tiền thuế GTGT (nhiều khi hệ thống thuế không cập nhật/cập nhật sai dẫn đến khoản nộp thừa có thể không được ghi nhận).