Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

[lethithuhanh]

Bên em làm dịch vụ SMS ,tháng 11 bên em có xuất hoá đơn cho đối tác, nhưng do bên đối tác họ làm đối soát doanh thu sai dẫn đến số tiền khi em viết hoá đơn cho họ cũng sai ( cao hơn so với số tiền thực tế).Đến bây giờ mới phát hiện ra thì em đã kê khai doanh thu trên bảng kê và nộp cho tháng 11 rồi.
Vậy bây giờ nên giải quyết thê nào ah. Nếu huỷ hoá đơn ghi đúng số tiền thực tế thì trên bảng kê GTGT tháng 12 em phải làm những gì và có bị phạt không ah?

 

[lapnghiepdn]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Bên em làm dịch vụ SMS ,tháng 11 bên em có xuất hoá đơn cho đối tác, nhưng do bên đối tác họ làm đối soát doanh thu sai dẫn đến số tiền khi em viết hoá đơn cho họ cũng sai ( cao hơn so với số tiền thực tế).Đến bây giờ mới phát hiện ra thì em đã kê khai doanh thu trên bảng kê và nộp cho tháng 11 rồi.
Vậy bây giờ nên giải quyết thê nào ah. Nếu huỷ hoá đơn ghi đúng số tiền thực tế thì trên bảng kê GTGT tháng 12 em phải làm những gì và có bị phạt không ah?

theo mình bạn hủy hóa đơn đó xuất lại hóa đơn đúng, còn trên bảng kê tháng 12 bạn kê khai bổ sung theo mẫu 01 ở mục kê khai bổ sung của phần mềm ke khai, diễn giải chõ sai và thay thế số đúng vào là được thôi mà

 

[lytuong2010]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Mình nghĩ bạn làm như bạn lapnghiepdn là đc.
Bạn điều chỉnh nhanh trong tháng 12 này cũng đc, lên nộp bản điều chỉnh cho thuế. Tất nhiên là phải nộp phạt rồi nhưng bạn đừng lo lắng. Số tiền nộp phạt tương đương với số ngày nạp chậm, Nếu bây giờ bạn làm và nộp thì chỉ chậm có 4-5 ngày thôi.Đừng để mãi đến lúc nạp tờ khai tháng 12 thì số tiền phat sẽ tăng lên.
Hóa đơn sai thì bạn làm biên bản hủy đi rồi xuất lại hóa dơn đúng. Chúc bạn may mắn

 

[phuongckt]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Dear các anh/chị,
Em có vấn đề này ko biết điều chỉnh theo mẫu nào. mong anh chị giúp đỡ em với
cty em hoạt động về lĩnh vực cung cấp phần mềm => không thuộc diện chịu thuế VAT
do đó doanh thu bán hàng của em ko có VAT.
trong T8 bên em có xuất HĐ trị giá 300tr đã kê khai tờ khai thuế T8. tuy nhiên do bên Khách hàng (là một trường học -NSách nhà nước cấp) thì ngừoi phụ trách mua phần mềm bên cty em đã ko đưa hóa đơn đỏ cho kế toán ngay. mà sang đến T10 mới đưa thì bên kế toán đã ko đồng ý thanh toán và bắt bên cty em hủy hóa đơn đó và xuất lại hđ vào T10.
vậy anh/chị hướng dẫn em biết điều chỉnh tăng, giảm doanh thu vào mẫu nào với ah
vì em được biết trong mẫu KHBS thì có mỗi mấy mục của VAT thôi

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Bên em làm dịch vụ SMS ,tháng 11 bên em có xuất hoá đơn cho đối tác, nhưng do bên đối tác họ làm đối soát doanh thu sai dẫn đến số tiền khi em viết hoá đơn cho họ cũng sai ( cao hơn so với số tiền thực tế).Đến bây giờ mới phát hiện ra thì em đã kê khai doanh thu trên bảng kê và nộp cho tháng 11 rồi.
Vậy bây giờ nên giải quyết thê nào ah. Nếu huỷ hoá đơn ghi đúng số tiền thực tế thì trên bảng kê GTGT tháng 12 em phải làm những gì và có bị phạt không ah?

Nếu sổ kế toán bạn vẫn hạch toán tờ hóa đơn đó và bạn đã nộp thuế theo đúng tờ khai thì chỉ cần xuất hóa đơn mới, hủy hóa đơn cũ, hạch toán theo đúng nguyên tắc kế toán và khai tất cả những thay đổi đó vào tờ khai T12, không cần phải làm tờ khai bổ sung.
Vì do bạn điều chỉnh giảm số thuế phải nộp nên bạn không bị phạt chạm nộp tiền thuế.
Vì bạn khai đúng so với sổ sách tháng 11 nên bạn không bị xem là khai sai.
Vì bạn hạch toán và ghi sổ đúng với hóa đơn đã lập nên bạn khống sai về mặt kế toán.

---------- Post added at 01:22 PM ---------- Previous post was at 01:13 PM ----------

Dear các anh/chị,
Em có vấn đề này ko biết điều chỉnh theo mẫu nào. mong anh chị giúp đỡ em với
cty em hoạt động về lĩnh vực cung cấp phần mềm => không thuộc diện chịu thuế VAT
do đó doanh thu bán hàng của em ko có VAT.
trong T8 bên em có xuất HĐ trị giá 300tr đã kê khai tờ khai thuế T8. tuy nhiên do bên Khách hàng (là một trường học -NSách nhà nước cấp) thì ngừoi phụ trách mua phần mềm bên cty em đã ko đưa hóa đơn đỏ cho kế toán ngay. mà sang đến T10 mới đưa thì bên kế toán đã ko đồng ý thanh toán và bắt bên cty em hủy hóa đơn đó và xuất lại hđ vào T10.
vậy anh/chị hướng dẫn em biết điều chỉnh tăng, giảm doanh thu vào mẫu nào với ah
vì em được biết trong mẫu KHBS thì có mỗi mấy mục của VAT thôi

Hiện nay phần mềm HTKK 2.5.3 chưa có mục điều chỉnh các chỉ tiêu không phải là tiền thuế nên bạn không dùng phần mềm HTKK trong trường hợp được.
Theo TT60, bạn có thể khai bổ sung, điều chỉnh cho tất cả các chỉ tiêu trên tất cả các loại tờ khai thuế bằng cách khai lại kèm với bản giải trình 01/KHBS.
Như vậy để điều chỉnh doanh thu mà không liên quan đến tiền thuế phải nộp, bạn lập lại tờ khai theo số đúng và tự in bản giải trình 01/KHBS theo mẫu tại TT60.

 

[lethithuhanh]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

bên khách hàng bên em thì đưa ra ý kiến"
1. Không huỷ hoá đơn và thanh toán cho bên em theo đúng số tiền thực tế phát sinh (4.400.000)
2. Thanh toán số tiền thực tế và xuất lại cho bên em 1 hoá đơn đúng bằng số tiền chênh lệch (6.600.000-4.400.000=2.200.000) giữa việc tính sai và thực tế
Em thì không chấp nhận cách 1, vậy cách 2 thì có nên làm theo vậy không ah?

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

bên khách hàng bên em thì đưa ra ý kiến"
1. Không huỷ hoá đơn và thanh toán cho bên em theo đúng số tiền thực tế phát sinh (4.400.000)
2. Thanh toán số tiền thực tế và xuất lại cho bên em 1 hoá đơn đúng bằng số tiền chênh lệch (6.600.000-4.400.000=2.200.000) giữa việc tính sai và thực tế
Em thì không chấp nhận cách 1, vậy cách 2 thì có nên làm theo vậy không ah?

Tạm được. Mặc dù cách 2 dùng khi người mua trả lại hàng, mà ở đây không có hàng hóa dạng vật chất sờ nắm được, chỉ là dịch vụ.
Trên hóa đơn của họ đề nghị họ ghi rõ điều chỉnh cho hóa đơn số.... ngày.... để sau này thuyết minh dễ hơn.
Như vậy bạn chỉ cần lấy hóa đơn đó và kê khai thuế như là hóa đơn đầu vào bình thường của tháng này.

 

[baoton]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Còn mình thì rơi vào tình huống ngược lại, các bạn giúp mình nhé
Tháng 11 công ty mình có mua một đơn hàng, hóa đơn xuất tháng mười một nhưng vì bên mình chưa thanh toán tiền nên họ chưa đưa hóa đơn, đến ngày 22/12 họ mới đưa hóa đơn cho bên mình nhưng mà bên mình đã khai báo thuế rồi. Vậy với hóa đơn đó mình phải làm sao giờ

 

[lethithuhanh]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Mình có thắc mắc tháng 11 bên khách hàng chưa đưa hoá đơn thì bên bạn dựa vào đâu để kê khai thuế.

 

[muontennguoi]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Còn mình thì rơi vào tình huống ngược lại, các bạn giúp mình nhé
Tháng 11 công ty mình có mua một đơn hàng, hóa đơn xuất tháng mười một nhưng vì bên mình chưa thanh toán tiền nên họ chưa đưa hóa đơn, đến ngày 22/12 họ mới đưa hóa đơn cho bên mình nhưng mà bên mình đã khai báo thuế rồi. Vậy với hóa đơn đó mình phải làm sao giờ

Đâu có sao đâu bạn.
Miễn là sổ và tờ khai bạn ghi đúng với số trên tờ hóa đơn đó thì thôi.
Ngày mà kế toán thấy mặt mũi tờ hóa đơn đó ... đâu ai biết là ngày nào đâu?

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Còn mình thì rơi vào tình huống ngược lại, các bạn giúp mình nhé
Tháng 11 công ty mình có mua một đơn hàng, hóa đơn xuất tháng mười một nhưng vì bên mình chưa thanh toán tiền nên họ chưa đưa hóa đơn, đến ngày 22/12 họ mới đưa hóa đơn cho bên mình nhưng mà bên mình đã khai báo thuế rồi. Vậy với hóa đơn đó mình phải làm sao giờ

Đâu có sao đâu bạn.
Miễn là sổ và tờ khai bạn ghi đúng với số trên tờ hóa đơn đó thì thôi.
Ngày mà kế toán thấy mặt mũi tờ hóa đơn đó ... đâu ai biết là ngày nào đâu?

- Cái này có thể dựa trên bảng photo (fax) hay thông tin bên bán cung cấp để kê khai.

- Đây chỉ là pp tạm thời chứ không phải là đúng, về mặt kế toán thì có thể dựa trên phiếu chi, phiếu nhập kho (nếu có) để hạch toán. Nhưng đứng về phương diện thuế thì sai hoàn toàn, vô tình có kiểm tra hay do ta chưa thanh toán tiền dẫn đến thanh toán chậm quá (kéo theo thời điểm đó nhận hóa đơn) ==>> loại trừ số thuế đó ra khỏi hồ sơ khai thuế GTGT + phạt.

 

[dinhquynh96]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

khi tớ làm tờ khai tháng 11, tớ mới phát hiện ra doanh thu tháng 5 bị sai,còn thuế không sai, mình có làm 1 cái tờ công văn giải thích và làm lại tờ khai tháng 5 đem đi nộp nhưng cán bộ tuyên truyền thuế nói là ko phải nộp lại tờ khai đâu vì doanh thu ko ảnh hưởng gì cả,chỉ có thuế mà sai thì mới điềuchỉnh thui, mình cứ thấy nó làm sao ấy

 

[yenmaidang]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Cán bộ thuế nói đúng rồi vì tờ khai của bạn là tờ khai thuế GTGT nên chỉ khi sai thuế bạn mới phải làm điều chỉnh, còn sai doanh thu thì cuối năm ta làm báo cáo tài chính đúng doanh thu là được mà. nhưng ko hiểu bạn khai kiểu gì mà thuế đúng còn doanh thu sai được ta, mình tưởng phần mềm thì sai là sai cả chứ nhỉ?????

 

[dangvan]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

I/. Anh Đức à, hôm qua kiểm tra lại doanh thu từng tháng em mới phát hiện ra tháng 3/2010 là trên hóa đơn chỉ có doanh thu bán hàng có cả VAT là 6.000.000dd, nhưng em lại kê khai nhầm là 60.000.000 đ. Dẫn đến số thuế được khấu trừ tăng thêm. Vậy tờ khai tháng 12/2010 tới em làm
1/. phụ lục 01-3 để phản ánh số thuế đúng theo hóa đơn của tháng 3/2010 và sẽ thể hiện phần chênh lệch đó vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế tháng 12/2010 phải không ạ.
2/. Làm thêm 01/KBS để giải trình lý do sai của hóa đơn đó phải không ạ.
II/. Trong tờ khai thuế GTGT tháng 11/2010 vừa rồi em có kê xót 1 hóa đơn đầu ra (kê thiếu doanh thu nhưng không có số thuế GTGT phải nộp). Vậy tháng 12 này em có được kê khai không ạ.
kê khai sai lên dẫn đến báo cáo sử dụng hóa đơn của em cung sai và phải làm lại báo cáo sử dụng hóa đơn tháng 12 nữa.
Vậy các trường hợp trên em có bị phạt gì không ạ. Em cảm ơn anh nhiều.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

I/. Anh Đức à,

Phải kiu mình hem ta?

hôm qua kiểm tra lại doanh thu từng tháng em mới phát hiện ra tháng 3/2010 là trên hóa đơn chỉ có doanh thu bán hàng có cả VAT là 6.000.000dd, nhưng em lại kê khai nhầm là 60.000.000 đ. Dẫn đến số thuế được khấu trừ tăng thêm.

Doanh thu bán hàng khai nhầm tăng dẫn đến số thuế GTGT phải nộp tăng, chứ đâu phải số thuế khấu trừ tăng em nhỉ?

Vậy tờ khai tháng 12/2010 tới em làm

1/. phụ lục 01-3 để phản ánh số thuế đúng theo hóa đơn của tháng 3/2010 và sẽ thể hiện phần chênh lệch đó vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai thuế tháng 12/2010 phải không ạ.
2/. Làm thêm 01/KBS để giải trình lý do sai của hóa đơn đó phải không ạ.

Làm 01/KHBS điều chỉnh lại số thuế GTGT bán ra phát sinh trong kỳ và bảng 01-3/GTGT để tổng hợp số thuế GTGT điều chỉnh. Nếu làm tăng thuế phải nộp, giảm thuế phải khấu trừ thì ở chỉ tiêu 35. Ngược lại thì 37.

II/. Trong tờ khai thuế GTGT tháng 11/2010 vừa rồi em có kê xót 1 hóa đơn đầu ra (kê thiếu doanh thu nhưng không có số thuế GTGT phải nộp). Vậy tháng 12 này em có được kê khai không ạ.

Đây là loại HHDV chịu thuế suất 0% hay không chịu thuế? Mà thôi, đàng nào cũng không ảnh hưởng đến số thuế phát sinh trong kỳ thì kê qua tháng kế tiếp vậy. Rút kinh nghiệm đừng để sai kiểu này. Vì nếu nó nằm ở tháng 12 mà chuyển qua tháng 1 năm sau thì sau này quyết toán sẽ giải trình hơi bị kỳ đấy.

kê khai sai lên dẫn đến báo cáo sử dụng hóa đơn của em cung sai và phải làm lại báo cáo sử dụng hóa đơn tháng 12 nữa.
Vậy các trường hợp trên em có bị phạt gì không ạ. Em cảm ơn anh nhiều.

Nộp lại báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (điều chỉnh đúng) sẽ bị phạt 300K. Nếu thấy không cần thiết và sai sót quá nhỏ thì thôi, để cuối năm chịu khó làm bảng BC29 cho chính xác thực tế.

Khi nộp tờ khai điều chỉnh bổ sung, nếu phát sinh thuế phải nộp sau điều chỉnh thì bị phạt chậm nộp và nộp ngay số phát sinh ấy. Còn không phát sinh thuế phải nộp sau điều chỉnh thì bị phạt hành chính vì khai sai chỉ tiêu trên hồ sơ khai thuế (1.100.000) theo điều 8 Nghị định 98/2007.

 

[dangvan]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

II/. Trong tờ khai thuế GTGT tháng 11/2010 vừa rồi em có kê xót 1 hóa đơn đầu ra (kê thiếu doanh thu nhưng không có số thuế GTGT phải nộp). Vậy tháng 12 này em có được kê khai không ạ.
Đây là loại HHDV chịu thuế suất 0% hay không chịu thuế? Mà thôi, đàng nào cũng không ảnh hưởng đến số thuế phát sinh trong kỳ thì kê qua tháng kế tiếp vậy. Rút kinh nghiệm đừng để sai kiểu này. Vì nếu nó nằm ở tháng 12 mà chuyển qua tháng 1 năm sau thì sau này quyết toán sẽ giải trình hơi bị kỳ đấy.

- Ý em nói là kê thiếu doanh thu nhưng tháng 11/2010 vẫn được khấu trừ thuế ạ. Sang tháng 12 này em có được kê khai hóa đơn đã kê khai xót không ạ. Vì măt hàng chịu thuế suất 10% . Thiếu tiền thuế GTGT đầu ra.

 

[tiger2774]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

@Dangvan: nếu thế thì giống như phần 1. Tập trung làm 1 lần vào kỳ khai thuế tháng 12 sẽ tránh được phạt 2 lần.

 

[Hiền GL]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

Chào cả nhà. Mình đang làm BCTC cho năm 2013, phát hiện ra sai sót của kế toán thuế cũ, cụ thể như sau:
1/ HĐ bán ra Tháng 5/2013 xuất bị sai thành tiền và thuế VAT.
Cộng tiền hàng đúng ra phải là: 55.545.000 nhưng HĐ ghi thành 17.686.500
Thuế VAT đúng phải là: 5.554.500 nhưng HĐ ghi thành 1.768.650
dẫn đến tổng cộng sai: 61.099.500 Nhưng ghi trên HĐ 19.455.150

Tháng 5 đã kê khai thuế được khấu trừ chuyển sang tháng 6 là : 149.979.011
Nhưng tháng 6 cty phải nộp thuế với số tiền : 608.089
Tháng 7 đã kê khai và được khấu trừ thuế chuyển wa tháng 8 là: 45.700.692
Tháng 8 đã kê khai và được khấu trừ thuế là : 36.839.772
Tháng 9 đã kê khai và số thuế phải nộp là: 336.778
Tháng 10 đã kê khai và được khấu trừ là : 72.590.053
Tháng 11 còn được khấu trừ : 352.092
Tháng 12 phải nộp thuế số tiền : 378.200

Hiện tại mình đang rất rối rắm, không biết điều chỉnh như thế nào , và tính mức phạt trong trường hợp này ra sao. Còn ảnh hưởng đến tờ khai thuế TNDN tạm tính nữa, thật sự mình cần các bạn có kinh nghiệm chỉ giáo giúp.
Cho mình hỏi thêm, trong trường hợp này bên mình là bên xuất HĐ có phải thu hồi HĐ viết sai về ko? hay chỉ làm biên bản thỏa thuận giữa 2 bên và xuất bổ sung HĐ GTGT vào tháng hiện tại ?

 

[jackbest01]

Ðề: Kê khai sai doanh thu trên tờ khai GTGT.

CẦN NHƯỜNG LẠI MỘT SỐ HÓA ĐƠN VAT


Hiện mình đang có dư 1 số hóa đơn VAT (Hóa đơn tiếp khách của nhà hàng, hóa đơn VLXD, hóa đơn vận chuyển,hóa đơn xăng dầu, hóa đơn máy tính, hóa đơn gỗ, sắt thép,..........).

Hóa đơn chuẩn, hợp lệ, có đơn hàng, phiếu nhập xuất kho.GPKD ,báo cáo thuế hằng tháng của các cty đầy đủ.Những hóa đơn trên 20tr bên cty mình lo luôn khâu chuyển khoản.

Các bạn nào có nhu cầu hoạch toán thuế cần thì liên hệ mình

SDT 0937.29.33.98 Mr.Nghĩa hoặc qua địa chỉ mail ku.ken20988@gmail.com