Kê khai nộp thuế nhà thầu

Thảo luận trong 'Thuế khác' bắt đầu bởi PHONG2V, 6/5/08.

  1. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Mong các bạn tư vấn cho mình trường hợp này với:

    Có 1 công ty ký với một nhà thầu nước ngoài ko có tư cách pháp nhân tại việt nam.
    Giá trị hợp đồng là 10triệu USD (giá trị HĐ này là giá trị thực nhận của bên nước ngoài, các khoản thuế do bên VN kê khai và nộp thuế)
    Sau khi ký hợp đồng bên VN phải tạm ứng cho bên nước ngoài 30% giá trị của hợp đồng.
    Các bạn cho mình ý kiến là khi chuyển khoản số tiền tạm ứng 30% thì bên VN có phải kê khai thuế nhà thấu nước ngoài hay ko.

    Cám ơn các bạn nhiều
     
  2. Thien Thanh_

    Thien Thanh_ Trần Lạc Nhi Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    460
    Điểm thành tích:
    63
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Thuế nhà thầu nước ngoài thực ra là thuế GTGT và thuế TNDN mà nhà thầu fải đóng. ( Bên VN đóng hộ bên NNgoài)
    Theo sói thì khi bên VN tạm ứng, đây chỉ là khoản tạm ứng thôi, bên NN chưa có thu nhập gì nên chưa phải đóng thuế. Bên VN chưa phải kê khai thuế nhà thầu NN. :happy3:
    Để Sói e :book: thêm xem có quy định nào khác ko nhé bố ML
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    :confuse1::smilielol5:
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/5/08
  3. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Hiiiiiii.
    Đó là theo ý của sói, thế sói có cái công văn, thông tư hay cái gì có pháp lý thì đưa ra cho biết với.
    Còn cái mà sói đưa ra trich dẫn đó, bố Ml đã đọc mòn trong thông tư 05 rồi. Nhưng chẳng có chỗ nào ghi rõ cho cái khoản tạm ứng cả
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/5/08
  4. Kidmandang

    Kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Căn cứ vào TT60 theo em pác phải nộp thuế nhà thầu cho khoản tiền tạm ứng này!! không phân biệt tạm ứng hay không mà dựa vào số phát sinh thanh toán. :book:

    Mời các pác cho ý kiến ạh!!
    :cheers1:

     
  5. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Đó là theo ý chú, và cả TT05 và TT60 đều nói là kê khai và nộp thuế theo từng đợt thanh toán, tuy nhiên ở đây là thanh toán, thế thanh toán ở đây có bao gồm cả tạm ứng không, nếu có thì nên dùng từ chuyển tiền chứ ko nên dùng từ thanh toán, nói chung cả 2 thông tư đều ko nói rõ vấn đề, còn nếu nộp ngay thì nói làm gì, chắc chắn CQ thuế sẽ ok.
    Nhưng thử hỏi là nếu ko nộp cho tạm ứng mà để thanh toán theo đúng nghĩa thì có bị phạt hay ko

    Mời các bác cho thêm ý kiến nha
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/5/08
  6. Dragon489

    Dragon489 New Member Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Việc tạm ứng là bên chủ đầu tư ứng cho bên thầu một số tiền X để mua NVL thì nhà thầu ko phải nộp thuế, đây không phải là thanh toán mà là tạm ứng thưa các pác, khi thanh toán thì số tiền = tạm ứng+số tiền còn lại phải thanh toán theo % hoàn thành quy đinh trong hợp đồng, các pác pác để ý giúp em quy định trong hợp đồng, và khoản nộp thuế cũng căn cứ vào hợp đồng đó ạ!
     
  7. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Ai chẳng biết là số phải thanh toán = Số tạm ứng + số còn phải thanh toán, còn trong HĐ ghi rõ là thuế nhà thầu do bên VN phai kê khai và nộp thay mà.
    Còn theo như ý chú thì có nghĩa khi tạm ứng thì chưa phải kê khai nộp thuế hay sao?
    Ngược lại với Kid à
     
  8. Kidmandang

    Kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Hic Cái CV hướng dẫn cụ thể cho DN thì em nhớ là có các quan ạh, nhưng vì ko làm nên ko chú ý => quên , quăng đâu mất tiêu rùi - tìm ko ra!!

    * Vậy theo ku Eva thì cái này làm sao phân biệt thanh toán và tạm ứng, căn cứ vào cái gì? cái này là nhà thầu nước ngoài chứ ko phải trong nước - thuế tính theo số tiền thanh toán, chuyển khoản qua bank!! :book:
     
  9. Baocông

    Baocông Tiền trảm hậu tấu Thành viên BQT Hội viên cao cấp Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    2,967
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Nó nè, chịu khó tìm nhé
    Công văn số 1108/TCT-ĐTNN
     
  10. tiger2774

    tiger2774 Dễ thương nhất DKT Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Đưa CV mà không đính file là sao hử?=Dapghe:
     
  11. Dragon489

    Dragon489 New Member Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Em thấy cái công văn này không có ăn nhập gì với trường hợp này cả, TH này mới chỉ là tạm ứng chứ chưa có phát sinh thu nhập gì hết.

    trường hợp này mới chỉ là tạm ứng cho họ mà thôi, đây chưa phải là thu nhập của họ, thu nhập của họ chỉ khi nào hoàn thành một hạng mục, hoặc một phần hạng mục công việc được quy định trong hợp đồng thì mới đóng thuế mà thôi!
     
  12. vyht

    vyht New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    May quá cho mình hỏi với, thuế GTGT mà mình nộp hộ nhà thầu có được khấu trừ thuế ko nhỉ.
     
  13. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    có đựơc khấu trừ bạn nhé

    -----------------------------------------------------------------------------------------
    cái công văn này của bác chẳng có gì là khác biệt, nó nằm gọn trong cái TT05 rồi bác ạ, nếu đọc ký TT05 rồi thì ko cần đọc cái Cv này.
    bác đưa ra ý kiến đi chứ, sao lại đưa ra mỗi cái công văn ko thế
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/5/08
  14. vyht

    vyht New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Mình cảm ơn nhé. Vậy mà từ trước đến nay mình ko kê khai vào bảng kê đầu vào. Thiệt quá. Nhưng để kê khai vào thì cần những chứng từ gì ? Có đối tác nước ngoài thì mình có cả hợp đồng và hóa đơn, có đối tác mình chỉ có hợp đồng thôi. Và hóa đơn của họ thì ko có phần thuế. Khi thanh toán mình khấu trừ 10%tiền thuế của họ và kê khai thuế nhà thầu nước ngoài (5% thuế GTGT, 5% thuế TNDN nhà thầu)
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/5/08
  15. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Được khấu trừ thuế GTGT, và chứng từ để kê khai chính là giấy nộp tiền vào NSNN
     
  16. vyht

    vyht New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Bạn có thể cho mình biết quy định đó ở đâu ko? Vì mình vẫn băn khoăn và đã hỏi một số người đều bảo là ko được khấu trừ.
     
  17. PHONG2V

    PHONG2V BAN NICK VĨNH VIỄN Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Trùi đang giải đáp cái của mình, giờ mình lại giải đáp cho bạn à, 1 lần này nữa nhé!

    Trích TT05
    II. ĐỐI VỚI NHÀ THẦU NƯỚC NGOÀI, NHÀ THẦU
    PHỤ NƯỚC NGOÀI KHÔNG THỰC HIỆN CHẾ
    ĐỘ KẾ TOÁN VIỆT NAM

    2. Kê khai, khấu trừ và nộp thuế:
    Số thuế GTGT Bên Việt Nam đã nộp hộ cho các Nhà thầu nước ngoài là số thuế GTGT đầu vào của Bên Việt Nam và được khấu trừ theo qui định của Luật thuế GTGT và các văn bản hướng dẫn hiện hành. Chứng từ để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ của Bên Việt Nam là biên lai nộp thuế giá trị gia tăng hoặc giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước có đóng dấu xác nhận của cơ quan Kho bạc nhà nước về số thuế GTGT đã nộp.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Cái này anh anh thấy cũng ko ổn đâu chú ạ, nếu thế thì các dn sẽ rất dễ để chậm nộp thuế đó
     
    Chỉnh sửa cuối: 6/5/08
  18. thanhhang

    thanhhang New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Theo tìm hiểu của em thì có 3 trường hợp :
    - CB Thuế nói phải kê khai và nộp Thuế.
    - Luật gia của Cty tư vấn Thuế bảo không cần.
    - Nhân viên kiểm toán A & C thì bảo :
    + Khi chi tiền tạmứng HĐồng kế toán ghi Nợ 141 / Có 112.
    + Bút toán này đúng theo Hđồng nên được chấp nhận và Cty không phải kê khai và nộp thuế. Khi nào quyết toán Ctrình xong thì làm luôn 1 lúc.
    Theo em thì ý kiến của Kiểm toán là đúng nhất, vì :
    - CB thuế nói nhưng ko có căn cứ văn bản Luật cụ thể.
    - Cty tư vấn Luật trả lời cũng không thỏa đáng.
    - Và khi mình chi theo lệnh tạm ứng theo HĐ thì phải ghi 141/112 rùi.
     
  19. tiger2774

    tiger2774 Dễ thương nhất DKT Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Đồng ý với ý kiến: TẠM ỨNG không tính thuế nhà thầu thầu điểm đó. Không đi theo kiểm toán nhé. Nhưng phải còn phụ thuộc vào hợp đồng ràng buộc và ghi cụ thể thế nào.
     
  20. Lúa Nước

    Lúa Nước Đang Dậy Thì... Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Kê khai nộp thuế nhà thầu

    Trường hợp này em thấy hơi lộn xộn! thực tế tạm ứng và thanh toán khác nhau hoàn toàn. Ở cty em thì đã kê khai, quyết toán và khấu trừ thuế ầm ầm trường hợp như thế này.
    Khi tạm ứng em chăng khai gì cả! khi thanh toán hợp hợp đồng em khai thuế, khi thanh lý hợp đồng em quyết toán. Đó là thực tế ở cty em! Đã quyết toán thuế! Ok hết!
     

Chia sẻ trang này