Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Đây là luật mới nè.

Còn luật cũ đây nè.
Ko bít anh hổ hiểu như thế nào nữa ??

Chỉ cần batam giải thích được 02 câu dưới đây thì sẽ ra kết quả:

kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh

kể từ thời điểm phát sinh sai sót
 
Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

Chỉ cần batam giải thích được 02 câu dưới đây thì sẽ ra kết quả:

kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh

kể từ thời điểm phát sinh sai sót

hahah "thời điểm kê khai của tháng phát sinh" - thời điểm là khoảng thời gian kê khai, hđ phát sinh tháng 8 thì đương nhiên kê khai trong tháng 9. Mà 03 tháng có nghĩa là tháng 9,10 và 11 hahaa
"Thời điểm phát sinh sai sót" - (em ví dụ Hđ phát sinh tháng 1/2009 chưa kê khai) - thời điểm phát sinh sai sót là tháng 01 kể từ đây tính lên thì hđ đc khấu trừ nếu kê khai trong tháng 01, 02, 03,04,05 và 06.
 
Ðề: HĐ GTGT đầu vào để quá ba tháng có đc khấu trừ ??

hahah "thời điểm kê khai của tháng phát sinh" - thời điểm là khoảng thời gian kê khai, hđ phát sinh tháng 8 thì đương nhiên kê khai trong tháng 9. Mà 03 tháng có nghĩa là tháng 9,10 và 11 hahaa

Sai tè le mà cũng ngồi cười được :jfbq00191070412ahu0

Có hiểu thế nào là tháng kê khai và kê khai cho kỳ thuế nào không batam?:danhtrong:

"Thời điểm phát sinh sai sót" - (em ví dụ Hđ phát sinh tháng 1/2009 chưa kê khai) - thời điểm phát sinh sai sót là tháng 01 kể từ đây tính lên thì hđ đc khấu trừ nếu kê khai trong tháng 01, 02, 03,04,05 và 06.

Giải thích này nên sử dụng cho đoạn trên thì hợp hơn. Nhưng đàng nào cũng sai ý nghĩa hết. :mua:
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

anh Hổ này thiệt tình àh nha.
Thiệt ra em hok có giỏi gì mấy cái dzụ này hết àh. Nhưng mà em được cái nghe là hiểu và nhớ dai lắm áh.
Anh Hổ nên nghiên cứu kỹ lại vấn đề trước khi phán xét người khác sai nhé.
Cái dzụ 03 tháng và 06 tháng này rất nhiều ng hiểu lầm như anh Hổ đây, tuy nhiên em hiểu được vấn đề này là do đi nghe lớp tập huấn của cục Thuế quận Tân Phú. Do cái luật mới và luật cũ quy định khác nhau và dễ hiểu lầm nên Thầy có giải thix về 02 cái luật này rất rõ, em ko nhầm đâu. Anh Hổ xem lại cái logic của anh đi nhé.
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

anh Hổ này thiệt tình àh nha.
Thiệt ra em hok có giỏi gì mấy cái dzụ này hết àh. Nhưng mà em được cái nghe là hiểu và nhớ dai lắm áh.
Anh Hổ nên nghiên cứu kỹ lại vấn đề trước khi phán xét người khác sai nhé.
Cái dzụ 03 tháng và 06 tháng này rất nhiều ng hiểu lầm như anh Hổ đây, tuy nhiên em hiểu được vấn đề này là do đi nghe lớp tập huấn của cục Thuế quận Tân Phú. Do cái luật mới và luật cũ quy định khác nhau và dễ hiểu lầm nên Thầy có giải thix về 02 cái luật này rất rõ, em ko nhầm đâu. Anh Hổ xem lại cái logic của anh đi nhé.

- Em xem thêm bài 30.

- Bi giờ anh ví dụ cụ thể 1 tý, em xem trên đó rồi chúng ta cùng thảo luận xem ai nhầm nhé (anh và thầy của em đó).

A có 1 hóa đơn đầu vào ngày 30/01, theo đó A sẽ kê khai tờ hóa đơn vào tờ khai thuế GTGT tháng 01. Hạn chót nộp tờ khai này là 20/02.

Ví dụ như A quên mất chưa kê khai, vậy thì A sẽ được kê tối đa 3 tháng kể từ tháng phát sinh. Ở đây tháng phát sinh là tháng mấy? Nó là tháng 01.

Chữ kể từ có nghĩa là nó tính tháng phát sinh là 1, kế đó là 2..3...4...v..v..Suy ra hóa đơn này A chỉ kê cho tờ khai tháng 1, 2, 3. Tất nhiên hạn chót nộp tờ khai tháng 3 là 20/4.

Nhiều bạn cứ nhìn vào cái ngày 20/4 rồi cứ luận tháng, nhưng nên nhớ tờ khai GTGT hàng tháng không nhất thiết phải nộp vào ngày 20/04 nhé. Đi nộp 02/05 vẫn được.
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

chắc là em cũng ko cần phải giải thix gì thêm nữa, vì cái văn bản anh Vansi đưa lên với em cũng là 1 ý thui.
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

V/V: Thời gian được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
22.05.2007 10:14
Công văn của Cục Thuế TPHCM số 4303 /CT-TTHT ngày 03/05/2007 - trả lời cho Công ty DV KT XD Việt Nam - Australia - v/v thời gian được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
Kính gởi: Công ty DV KT XD Việt Nam - Australia
675B Nguyễn Kiệm, P.9, Quận Phú Nhuận

Trả lời văn thư ghi ngày 16/04/2007 của Công ty về việc hướng dẫn thời gian được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, Cục thuế TP.HCM có ý kiến như sau:
Căn cứ Điểm 1.2.c Mục III Phần B Thông tư số 120/2003/TT-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài chính hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng;
Trường hợp Công ty có các hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hóa, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. Do đó, đối với hóa đơn ghi ngày 31/01/2007 thì số thuế GTGT đầu vào được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007. Nếu Công ty chưa kê khai kịp vào tờ khai thuế GTGT của tháng 01/2007 thì được kê khai khấu trừ vào tờ khai thuế của tháng 02/2007, tháng 03/2007 hoặc chậm nhất vào tờ khai thuế GTGT của tháng 04/2007.
Cục thuế TP. HCM trả lời để Công ty biết và thực hiện. Nếu có nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ trực tiếp với Phòng Đầu tư nước ngoài để được hướng dẫn thêm.

KT. CỤC TRƯỞNG
PHÓ CỤC TRƯỞNG

Nguyễn Đình Tấn (đã ký)

Nhớ là công văn này áp dụng năm 2008 thôi
Sang năm 2009 áp dụng theo TT 129/2008

chắc là em cũng ko cần phải giải thix gì thêm nữa, vì cái văn bản anh Vansi đưa lên với em cũng là 1 ý thui.

Nếu thế thì batam có lẽ về kiến thức thuế nên cần phải học thêm rồi đó. Nhà bên cạnh trúng số mà cứ đòi nhà mình hưởng.

Còn Vansi thì chịu, kinh nghiệm không biết bao năm vậy mà còn post cái công văn này lên. Em có biết ngay cả TCT còn đưa ra CV sai (về chênh lệch trị giá TSCD đem đi góp vốn) không? CV có bao giờ gọi là hiệu lực không nhỉ mà đem áp dụng từng năm.

To cả hai: chúng ta thảo luận 1 vấn đề nào đó thì cần phải có cơ sở vững chắc. Sống và làm việc theo pháp luật. Chứ không phải tôi nghe người này nói, người kia nói thì chắc chắn sẽ đúng nhé.
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Nếu thế thì batam có lẽ về kiến thức thuế nên cần phải học thêm rồi đó. Nhà bên cạnh trúng số mà cứ đòi nhà mình hưởng.

Còn Vansi thì chịu, kinh nghiệm không biết bao năm vậy mà còn post cái công văn này lên. Em có biết ngay cả TCT còn đưa ra CV sai (về chênh lệch trị giá TSCD đem đi góp vốn) không? CV có bao giờ gọi là hiệu lực không nhỉ mà đem áp dụng từng năm.

To cả hai: chúng ta thảo luận 1 vấn đề nào đó thì cần phải có cơ sở vững chắc. Sống và làm việc theo pháp luật. Chứ không phải tôi nghe người này nói, người kia nói thì chắc chắn sẽ đúng nhé.
Đúng đây là một sai lầm rất nhiều người vấp phải hình như có em, he he cái này chỉ áp dụng cho thằng Công ty DV KT XD Việt Nam - Australia, còn chúng ta chỉ đứng ở giác độ người tham khảo, khi nào DN mình gửi công văn mà được cục thuế trực tiếp trả lời thì mới có thể áp dụng vô tư được :171:
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Em sợ anh thiệt rùi đó anh Hổ nói đi nói lại, nói tới nói lui anh lại bảo là có khi TCT còn sai huống hồ chi em - con nhỏ KT mới dzô nghề. Vậy là em hết nói được gì lun rùi.
Chắc là cái anh Thầy hướng dẫn khai thuế của cục thuế Tân Phú học chưa kỹ nên cũng hướng dẫn cho mấy DN trong Quận sai hết roài.
Còn anh Vansi nữa nhá, công văn của cty đó ko sài được đâu nhá (mặc dù là họ cũng theo đúng luật mà trả lời) nhưng anh em mình chỉ được tham khảo ko được làm tương tự đâu. Mún làm gì thì cũng phải gửi Công Văn đi mà hỏi rùi mới được làm vì theo anh Rồng thì luật thuế dành cho mỗi cty là mỗi khác nhau.
Dù gì thì em cũng nhỏ hơn mấy anh rất nhìu nên trẻ người non dạ, từ nãy giờ tranh luận có lời lẽ gì ko hay anh Hổ đừng bắt bẻ nhá.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Em sợ anh thiệt rùi đó anh Hổ nói đi nói lại, nói tới nói lui anh lại bảo là có khi TCT còn sai huống hồ chi em - con nhỏ KT mới dzô nghề. Vậy là em hết nói được gì lun rùi.

Ack..khiếp quá đi mất, anh nói như thế có nghĩa là con người ai cũng có thời điểm sai cả, hổng ai là thánh đâu. Hôm nay em sai, ngày mai hay lát nữa tới phiên anh sai, cũng là chuyện bình thường. Quan trọng là có hiểu được mình sai chổ nào hay không thôi?

Chắc là cái anh Thầy hướng dẫn khai thuế của cục thuế Tân Phú học chưa kỹ nên cũng hướng dẫn cho mấy DN trong Quận sai hết roài.

Tối qua trên kênh HTV9, chị Trần thị Lệ Nga (trưởng phòng TTHT Cục thuế Tp.HCM, rất giỏi về nghiệp vụ thuế) còn nhầm 1 chút, huống chi ông CCT Tân Phú bé xíu em ui.

Còn anh Vansi nữa nhá, công văn của cty đó ko sài được đâu nhá (mặc dù là họ cũng theo đúng luật mà trả lời) nhưng anh em mình chỉ được tham khảo ko được làm tương tự đâu. Mún làm gì thì cũng phải gửi Công Văn đi mà hỏi rùi mới được làm vì theo anh Rồng thì luật thuế dành cho mỗi cty là mỗi khác nhau.

Câu màu đỏ hình như mang ý nghĩa châm biếm Luật pháp thì phải?:think:
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

theo mình thì cơ quan thuế sẽ căn cứ ngày trên hoá đơn đó. hoá đơn phát sinh tháng 1 thì sẽ được kê khai sang tháng 2. nêu quá 3 tháng bạn không kê khai thì hoá đơn đó bạn sẽ không được kê khai nữa và số tiền thuế GTGT đó bạn được tính vào chi phí ( nợ Tk 642 có Tk 133 )
còn kể từ tháng 01 năm 2009 thì thời gian này là 6 tháng như khoinhat trả lời
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Công văn chi tham khỏa nhưng mà này ở cục thuế TP HCM, Cục thuế Long An đều hướng dẫn như thế, chắc là mấy người này nói sai hết em

Nếu em thảo luận với anh qua mấy cái công văn thì tốt nhất đừng thảo luận. Đọc công văn là tham khảo và nhằm hiểu thêm những đoạn quy định trong các văn bản.

Em nghĩ Cục thuế Tp.HCM, Long An lúc nào cũng đúng chắc?:xinloinhe:
-----------------------------------------------------------------------------------------

.
Cái này post lên tham khảo cho trường hợp tương tự, TT 129 chưa có hiệu lực, lúc đó anh cũng không biết đường nào mà lần, lúc đó ai nói đúng sai, ông cục tưởng nói sai chắc.Cục thuế tỉnh long an nói sai chắc.
Câu nàu xanh đó là anh nói đó nhé, ai áp dụng từng năm , không theo dõi bài em viết sao, nó áp dụng năm 2008, còn năm 2009 thì thực hiện TT 129/2008

Hơi bị ngược đây. Màu đỏ thì xách công văn ra nói áp dụng 2008. Màu nâu thì xách thông tư ra áp dụng. Hông lẽ năm 2008 không có công văn và năm 2009 không xài các công văn từ 2008 trở về trước :xinloinhe:
 
Ðề: Hóa đơn đầu vào chậm hơn hóa đơn đầu qua năm

cho mình hỏi việc này với.
Mình không có hóa đơn đầu vào mà mình lại xuất hóa đơn đầu ra. Vậy qua năm rôi, mình mới lấy hóa đơn đầu vào có được không.
Ví dụ : trong tháng 9, 10, 11, 12 năm 2008 mình xuất hóa đơn nhung chưa có hóa đơn đầu vào qua tháng 1 năm 2009 mình mới bổ sung hóa đơn đầu vào có được không và có bị phạt không? Các ban ai biết việc này chia sẻ với mình vơi, mình cảm ơn
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

hi,
Mình cũng chưa hiểu ý bạn lắm nhưng mình trả lời vậy coi được không áh:
" thời điểm phát sinh sai sót": nếu trong trường hợp kê khai thuế GTGT khấu trừ thì giả sử hóa đơn GTGT phát sinh trong tháng 7 thì tờ khai thuế GTGT trong tháng 7 phải kê khai tờ hóa đơn này. Nếu không kê trong tháng 7 thì " thời điểm phát sinh sai sót" bắt đầu tính từ tháng 7 và doanh nghiệp sẽ được khấu trừ tờ hóa đơn này một trong các tháng 8,9,10 trong năm.

Thân chào
Vậy hoá đơn phat sinh tháng 1, tháng 5 mới phát hiện thiéu, mình khai bổ sung vào tháng 4 và tháng 5 làm điều chỉnh bồ sung kỳ tháng 4 liệu có ổn không bạn?
 
Ðề: Kê khai, khấu trừ thuế GTGT đối với hoá đơn quá 3 tháng

Chả người đâu anh, vì năm 2008 TT 32 không nói rõ, có công văn áp dụng.Năm 2009 có TT 129 nêm sài nó, đúng hay sai

Mọi chuyện đã rõ ràng từ Nghị định 158 rồi, chỉ có người đọc không hiểu thôi
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top