Kê khai hóa đơn xuất khẩu trên HTKK 3.2.1

[nthue]

Có ai gặp trường hợp như mình thế này ko nhé:

Công ty áp dụng hình thức kê khai theo quý. ngày 25/12/2013 có xuất hóa đơn xuất khẩu, nhưng đến ngày 5/1/2014 mới làm xong thủ tục hải quan. Vậy doanh thu tính thuế là tháng 1/2014. Nhưng khi kê khai hóa đơn này vào quý 1/2014 thì chỉ tiêu ngày hóa đơn xuất khẩu trên HTKK 3.2.1 báo sai, phần mềm kê khai ghi chú là ngày hóa đơn phải nằm trong kỳ tính thuế.
Trường hợp này thì phải kê khai làm sao đây ta??????????

 

[milk - Acg]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất khẩu trên HTKK 3.2.1

Bạn hiểu sai vấn đề rồi, nếu bán hàng và xuất HĐ ngày 25/12 thì doanh thu sẽ đc tính vào 25/12, dù khách hàng đã nhận hàng hay chưa, thanh toán hay chưa.

 

[nthue]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất khẩu trên HTKK 3.2.1

Bạn hiểu sai vấn đề rồi, nếu bán hàng và xuất HĐ ngày 25/12 thì doanh thu sẽ đc tính vào 25/12, dù khách hàng đã nhận hàng hay chưa, thanh toán hay chưa.

Đó là đối với hàng xuất bán bình thường, còn đối với hàng xuất khẩu thì :
Tại khoản 2, Điều 14 Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 29/8/2010 của Bộ Tài chính, theo đó:
“2. Cách lập một số tiêu thức cụ thể trên hóa đơn”
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
… Ngày lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu do người xuất khẩu tự xác định phù hợp với thỏa thuận giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu. Ngày xác định doanh thu xuất khẩu để tính thuế là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan” và
Tại khoản 2, Điều 14 Thông tư số 64/2013/TT-BTC ngày 15/05/2013 của Bộ Tài chính,có hiệu lực 01/07/2013 theo đó[/B]:
2. Cách lập một số tiêu thức cụ thể trên hóa đơn”
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
… Ngày lập hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu do người xuất khẩu tự xác định phù hợp với thỏa thuận giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu. Ngày xác định doanh thu xuất khẩu để tính thuế là ngày xác nhận hoàn tất thủ tục hải quan trên tờ khai hải quan”

 

[thao1990130]

Ðề: Kê khai hóa đơn xuất khẩu trên HTKK 3.2.1

B1: lập biên bản Thu hồi hóa đơn sai sót
B2. Xuất lại hóa đơn mới hợp lệ (trên HD ghi rõ thay thế HD ngày 25/12/2014)