Kê khai điều chỉnh hóa đơn đầu ra

[Ngày mới]

Chào anh/ chị ạ

Chị vui lòng trả lời giúp em, tại em chưa hiểu phải xử lý thế nào.

Tháng 7, em có xuất hóa đơn số 1 , đã kê khai và đóng tiền thuế đầy đủ, Đến tháng 8, do số tiền thuế trên hóa đơn số 1 sai nên em xuất hóa đơn số 2 thay thế và thu hồi hóa đơn 1 về.
Và em xử lý như sau:
CÁCH 1
+ Giữ nguyên tờ khai tháng 7
+ Trong tờ khai tháng 8, vẫn kê khai bình thường và điền vào chỉ tiêu 38 số tiền thuế của hóa đơn số 1. Như vậy, phần mềm tự ra số tiền em phải đóng.

Nhưng em băn khoăn, nếu em làm như vậy thì trên tờ khai tháng 8 không thể hiện được nội dung em đã xóa bỏ hóa đơn số 1 và xuất hóa đơn 2 thay thế

CÁCH 2
+ Giữ nguyên tờ khai tháng 7
+ Trong bảng kê hàng hóa bán ra tháng 8, kê khai âm hóa đơn số 1 và dương hóa đơn số 2

Nhưng nếu làm thế phần mềm không chịu vì trong bảng kê tháng 8 không được kê hóa đơn số 1 ( tháng 7 )

ANH/Chị coi giúp em với, em cảm ơn ạ

 

[khiemnb]

Ðề: Kê khai điều chỉnh hóa đơn đầu ra

Bạn đã làm sai rồi
theo thông tư 39/2014 khi hoá đơn xuất ra đã kê khai thuế bạn không được thu hồi mà chỉ làm bên bản điểu chỉnh và viết hoá đơn mới với nội dung điều chỉnh số thuế GTGT tăng (hay giảm) của hoá đơn số.... xuất ngày ......, và sau đó khai tờ hoá đơn này trong tháng 8 (nếu là điều chỉnh giảm tiền vẫn kê khai số dương ko ghi số âm)

 

[Ngày mới]

Ðề: Kê khai điều chỉnh hóa đơn đầu ra

Bạn đã làm sai rồi
theo thông tư 39/2014 khi hoá đơn xuất ra đã kê khai thuế bạn không được thu hồi mà chỉ làm bên bản điểu chỉnh và viết hoá đơn mới với nội dung điều chỉnh số thuế GTGT tăng (hay giảm) của hoá đơn số.... xuất ngày ......, và sau đó khai tờ hoá đơn này trong tháng 8 (nếu là điều chỉnh giảm tiền vẫn kê khai số dương ko ghi số âm)

ANh cho em hỏi vậy trong hóa đơn mới xuất, em kê khai thuế theo số mới xuất và không được ghi âm ạ?
Thông tư 39 hướng dẫn ở mục nào thế anh

 

[Ngày mới]

Ðề: Kê khai điều chỉnh hóa đơn đầu ra

Nội dung trên hóa đơn điều chỉnh trình bày thế nào ạ?
Mặt hàng, số lượng, đớn giá, tiền thuế GTGT. ( đúng)... hay là số chênh lệch tiền thuế GTGT (=mới -cũ)

 

[khiemnb]

Ðề: Kê khai điều chỉnh hóa đơn đầu ra

Nội dung trên hóa đơn điều chỉnh trình bày thế nào ạ?
Mặt hàng, số lượng, đớn giá, tiền thuế GTGT. ( đúng)... hay là số chênh lệch tiền thuế GTGT (=mới -cũ)

hoá đơn điều chỉnh ghi như saumục tên hàng hoá và DV)
Điều chỉnh tăng (giảm) số thuế GTGT của hoá đơn seri XXXXX số XXXX xuất ngày XXXX
và chỉ ghi số chênh lệch mà thôi, trên hoá đơn ghi số dương không ghi âm, và trên tờ khai ghi âm nếu là điều chỉnh giảm
xin lỗi chỉnh lại câu :"(nếu là điều chỉnh giảm tiền vẫn kê khai số dương ko ghi số âm)" ko phải kê khai mà vẫn viết trên hoá đơn nhé bạn
bạn đọc công văn 4099 của cục thuế sẽ hiểu