Kế khai đầu vào

[Dt2007]

Các bạn ơi Giúp Mình với! mình cảm ơn nhiều!!!:smash:.
Công ty mình vừa qua xảy ra một nghiệp vụ cụ thể là:
-vào 15/10 Cty nhập một thiết bị từ một nhà cung cấp tới ngày 17/10 Cty xuất bán thiết bị đó và xuất hoá đơn GTGT ra ngày 17/10
-tới 6/11 nhà cung cấp mới gửi và xuất hoá đơn cho CTy Mình (Ngày ghi trên hoá đơn là 5/11). (Mình đã đề nghị họ xuất hoá đơn vào ngày 15/10 nhưng họ không đống ý)
Vậy Mình phải hạch toán như thế nào là hợp lý nhất?

 

[Kidmandang]

Ðề: Kế khai đầu vào

Theo mình tạm thời bạn yêu cầu họ làm một cái phiếu xuất kho mặt hàng này cho cty bạn, dùng nó làm chứng từ nhập kho T10 theo giá chưa thuế. Tháng 11 kê khai và hạch toán số thuế VAT đầu vào. :sifone:

 

[Dt2007]

Ðề: Kế khai đầu vào

Cảm ơn bạn Kidmandang!!!, hiện mình cũng đang làm theo cách của bạn. Nhưng không biết các Anh Chị thuế có chấp nhận không nữa!!!

 

[quachtinh777]

Ðề: Kế khai đầu vào

Cảm ơn bạn Kidmandang!!!, hiện mình cũng đang làm theo cách của bạn. Nhưng không biết các Anh Chị thuế có chấp nhận không nữa!!!

Cứ vô tư đi không sao đâu nếu sợ quá thì như sau
N156/C338 ngày 15/10
N338,133/C331,111
Trích dẫn bài đã post

 

[kinhvomenh08]

Ðề: Kế khai đầu vào

Sẵn đây cho mình hỏi luôn, mình có nhập khẩu lô hàng nhưng mình không biết kê khai vào tờ 01-2/GTGT, tại vì đâu có thấy MST, seri gì đâu? Làm ơn chì mình với? Với lại mình kê như vậy thì cần những chứng từ gì để cho nó đầy đủ. Hiện mình có TK hải quan + giấy nộp tiền vào ngân sách NN rồi.

 

[bonggon]

Ðề: Kế khai đầu vào

Trên tờ giấy nộp tiền có số seri và số giấy nộp tiền đó bạn. Bạn chỉ cần ghi các số này vào bảng kê như số seri và số giấy nộp tiền của 1 hóa đơn GTGT vậy thôi. Cột người bán: bạn ghi là "Cục Hải Quan", cột MST để trống, cột mặt hàng: ghi "Thuế GTGT hàng nhập khẩu". Kê như vậy chỉ cần giấy nộp tiền NSNN là đủ rồi bạn.

 

[Mai Nghia]

Ðề: Kế khai đầu vào

Vậy là bạn rơi vào tình trạng trong kho không có hàng mà vẫn xuất rồi.
Khi hàng về kho bạn nhập kho theo một giá tạm tính ( tốt nhất bạn để giá tạm tính bằng với giá trị của lô hàng_ không có VAT đầu vào để sau này khi hóa đơn về thì không cần phải điều chỉnh):
Nợ TK 156
Có TK 331,111,112
Khi xuất bán thì cứ xuất bình thường và phản ánh VAT đầu ra như bình thường.
Khi hóa đơn đầu vào về công ty, bạn phản ánh phần thuế:
Nợ TK 133
Có TK 111,112,331
Như vậy là OK.
02:

 

[kt-2002]

Ðề: Kế khai đầu vào

căn cứ vào TKHQ xác định được giá trị hàng NK còn giấy nộp tiền thì xác định được số thuế gtgt hàng NK rồi mới báo cáo thuế.