Em chào các anh chị.
Bên em vừa quyết toán thuế. Do thời gian gấp nên khi kê khai bổ sung em bị cuống, kê khai nhầm.
Em chuyển những hóa đơn của quý 1/2017 mà em đã kê khai trong quý 2/2017 sang khai bổ sung quý 1
=> Thuế GTGT đầu vào quý 1 còn được khu trừ tăng 40 triệu
=> Thuế GTGT đầu vào Quý 2 còn được khấu trừ giảm 40 triệu
Em chuyển hóa đơn cỉa qúy 2, trước đây kê khai trong quý 3 sang kê khai quý 2
=> Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ Quý 3 giảm 12 triệu
=> Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ Quý 2 tăng 12 triệu
Cuối cùng, cơ quan thuế chỉ chấp nhận phần điều chỉnh giảm mà không chấp nhận phần điều chỉnh tăng.
Cụ thể:
Thuế GTGT đầu vào còn được KT của quý 1 lấy theo tờ khai lần 1, không được tăng 40 triệu
Thuế Quý 2 giảm 28 triệu
Thuế Quý 3 giảm 12 triệu
Như vậy, phần chênh lệch 28 triệu từ quý 1 chuyển sang quý 2, em không được ghi nhận.
Các anh chị cho em hỏi, cơ quan thuế làm như vậy có đúng không ạ? Căn cứ vào quy định nào.
Nếu đúng thì em phải xử lý thế nào với phần 28 triệu không được ghi nhận kia ạ.
Em cảm ơn!
Bên em vừa quyết toán thuế. Do thời gian gấp nên khi kê khai bổ sung em bị cuống, kê khai nhầm.
Em chuyển những hóa đơn của quý 1/2017 mà em đã kê khai trong quý 2/2017 sang khai bổ sung quý 1
=> Thuế GTGT đầu vào quý 1 còn được khu trừ tăng 40 triệu
=> Thuế GTGT đầu vào Quý 2 còn được khấu trừ giảm 40 triệu
Em chuyển hóa đơn cỉa qúy 2, trước đây kê khai trong quý 3 sang kê khai quý 2
=> Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ Quý 3 giảm 12 triệu
=> Thuế GTGT đầu vào còn được khấu trừ Quý 2 tăng 12 triệu
Cuối cùng, cơ quan thuế chỉ chấp nhận phần điều chỉnh giảm mà không chấp nhận phần điều chỉnh tăng.
Cụ thể:
Thuế GTGT đầu vào còn được KT của quý 1 lấy theo tờ khai lần 1, không được tăng 40 triệu
Thuế Quý 2 giảm 28 triệu
Thuế Quý 3 giảm 12 triệu
Như vậy, phần chênh lệch 28 triệu từ quý 1 chuyển sang quý 2, em không được ghi nhận.
Các anh chị cho em hỏi, cơ quan thuế làm như vậy có đúng không ạ? Căn cứ vào quy định nào.
Nếu đúng thì em phải xử lý thế nào với phần 28 triệu không được ghi nhận kia ạ.
Em cảm ơn!
