kê khai bổ sung trong trường hợp đang phải nộp thuế

[meomuop_86]

chào cả nhà, mềnh đang có vấn đề đau đầu vè cái kê khia bổ sung, mong mọi ng chỉ giáo giùm.
chả là tháng 8 mềnh có 1 cái hóa đơn bị viết sai nội dung, đã hủy và viết lại vào tháng 9 rùi. nhưng khi làm báo cáo của tháng 9 mình lại quên ko làm điều chỉnh và vẫn kê khai số hóa đơn viết lại như bình thường.
bây giờ mình muốn hoỉ mình phải kê khai điều chỉnh vào báo cáo tháng 11 này ntn? trường hợp này công ty mình đang phải nộp thuế từ tháng 8 tới giờ vẫn chưa đc khấu trừ
nếu như mình làm KHBS của tháng 8 và điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 11 thì như vậy sẽ bị trùng ak? mình đang thắc mấc chưa hiểu chỗ này, nếu mình đang fai? nộp thuế thì liệu có phải điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 đấy nữa ko?

 

[phuongkt-90]

Ðề: kê khai bổ sung trong trường hợp đang phải nộp thuế

Bạn làm khai bổ sung theo PL 01/04-B/GTGT.

 

[pqhung091965]

Ðề: kê khai bổ sung trong trường hợp đang phải nộp thuế

chào cả nhà, mềnh đang có vấn đề đau đầu vè cái kê khia bổ sung, mong mọi ng chỉ giáo giùm.
chả là tháng 8 mềnh có 1 cái hóa đơn bị viết sai nội dung, đã hủy và viết lại vào tháng 9 rùi. nhưng khi làm báo cáo của tháng 9 mình lại quên ko làm điều chỉnh và vẫn kê khai số hóa đơn viết lại như bình thường.
bây giờ mình muốn hoỉ mình phải kê khai điều chỉnh vào báo cáo tháng 11 này ntn? trường hợp này công ty mình đang phải nộp thuế từ tháng 8 tới giờ vẫn chưa đc khấu trừ
nếu như mình làm KHBS của tháng 8 và điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 của tờ khai tháng 11 thì như vậy sẽ bị trùng ak? mình đang thắc mấc chưa hiểu chỗ này, nếu mình đang fai? nộp thuế thì liệu có phải điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 đấy nữa ko?

Bạn không nói là đầu vào hay ra, nên :
+ Là hóa đơn đầu ra :
Đúng ra thì khi Lập TK thuế GTGT tháng 9, bạn chỉ cần kê âm tờ hóa đơn hủy ở tháng 8 và kê dương tờ hóa đơn xuất thay thế ở tháng 09. Nhưng nay vì không kê âm tờ hóa đơn hủy ở tháng 8 trên TK tháng 09 (và chưa khai bổ sung ở tháng nào sau đó), nên bạn phải làm lại TK BS tháng 08, và trên TK tháng 11 bạn ghi vào chỉ tiêu 38 điều chỉnh giảm Thuế GTGT phải nộp ở các kỳ trước . Đồng thời làm lại BC hóa đơn quý 3.
+ Là hóa đơn đầu vào :
Bạn làm TK BS ở tháng 08, lúc này bạn đang phải nộp thuế GTGT tháng 8 nên việc điều chỉnh giảm tờ hóa đơn đầu vào này sẽ làm tăng thuế GTGT đầu ra phải nộp và do đó bạn phải nộp ngay số thuế này và tính luôn cả tiên chậm nộp. Bạn sẽ không phải điều chỉnh gì trên TK tháng 11 cả .

---------- Post added at 08:29 ---------- Previous post was at 08:27 ----------

Bạn làm khai bổ sung theo PL 01/04-B/GTGT.

Phụ lục này chỉ sử dụng trong trường hợp phân bổ lại số thuế GTGT đầu vào dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế GTGT vào thời điểm cuối năm, không sử dụng cho các trường hợp điều chỉnh đâu bạn ơi.