Mọi người xem giúp mình bài tập này
Thực hiện khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong trường hợp:
DN lập tờ khai thuế GTGT tháng 7/2011, số tiền thuế phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) là 200tr;
Ngày 15/10/2011, DN phát hiện 1 hóa đơn đầu ra kê khai sai, khai thừa tiền thuế 15 tr đồng (hóa đơn 25 tr, khai thành 40tr);
Hồ sơ khai BS thực hiện như thế nào? Thời hạn nào gửi cho CQT?
Tính phạt chậm nộp hay không? Nếu có thì tính như thế nào?
Có khai tiếp số thuế điều chỉnh vào tờ khai tháng hiện tại không?
Đây là bài giải
DN lập tờ khai thuế GTGT tháng 7/2011, số tiền thuế phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) là 200tr;
Ngày 15/10/2011, DN phát hiện 1 hóa đơn đầu ra kê khai sai, khai thừa tiền thuế 15 tr đồng (hóa đơn 25 tr, khai thành 40tr);
DN lập lại TK thuế GTGT tháng 7/2011, đánh dấu vào trạng thái tờ khai: bổ sung lần 1; kê khai lại tất cả các chỉ tiêu, số liệu kê khai là số đã điều chỉnh (số đúng); tiền thuế phát sinh phải nộp trên tờ khai điều chỉnh là 185tr (chỉ tiêu 40);
Lập Bản giải trình khai điều chỉnh bổ sung, mẫu số 01/KHBS, chênh lệch tiền thuế phải nộp giảm đi là 15tr đồng, không tính phạt chậm nộp trên số tiền thuế khai thừa;
Không khai bổ sung 15tr đồng này vào chỉ tiêu 38 Tờ khai thuế GTGT tháng 9/2011 (nộp CQT vào 20/10/2011).
=> Mình không hiểu chỗ "không khai bổ sung 15tr đồng vào chỉ tiêu 38 của tờ khai thuế VAT tháng 9/2011"
Số 15tr này mình xử lí thế nào?
Mọi người ai biết có thể giải thích cho mình được không?
Thực hiện khai bổ sung hồ sơ khai thuế trong trường hợp:
DN lập tờ khai thuế GTGT tháng 7/2011, số tiền thuế phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) là 200tr;
Ngày 15/10/2011, DN phát hiện 1 hóa đơn đầu ra kê khai sai, khai thừa tiền thuế 15 tr đồng (hóa đơn 25 tr, khai thành 40tr);
Hồ sơ khai BS thực hiện như thế nào? Thời hạn nào gửi cho CQT?
Tính phạt chậm nộp hay không? Nếu có thì tính như thế nào?
Có khai tiếp số thuế điều chỉnh vào tờ khai tháng hiện tại không?
Đây là bài giải
DN lập tờ khai thuế GTGT tháng 7/2011, số tiền thuế phải nộp trong kỳ (chỉ tiêu 40) là 200tr;
Ngày 15/10/2011, DN phát hiện 1 hóa đơn đầu ra kê khai sai, khai thừa tiền thuế 15 tr đồng (hóa đơn 25 tr, khai thành 40tr);
DN lập lại TK thuế GTGT tháng 7/2011, đánh dấu vào trạng thái tờ khai: bổ sung lần 1; kê khai lại tất cả các chỉ tiêu, số liệu kê khai là số đã điều chỉnh (số đúng); tiền thuế phát sinh phải nộp trên tờ khai điều chỉnh là 185tr (chỉ tiêu 40);
Lập Bản giải trình khai điều chỉnh bổ sung, mẫu số 01/KHBS, chênh lệch tiền thuế phải nộp giảm đi là 15tr đồng, không tính phạt chậm nộp trên số tiền thuế khai thừa;
Không khai bổ sung 15tr đồng này vào chỉ tiêu 38 Tờ khai thuế GTGT tháng 9/2011 (nộp CQT vào 20/10/2011).
=> Mình không hiểu chỗ "không khai bổ sung 15tr đồng vào chỉ tiêu 38 của tờ khai thuế VAT tháng 9/2011"
Số 15tr này mình xử lí thế nào?
Mọi người ai biết có thể giải thích cho mình được không?
Sửa lần cuối:
