Kê khai bổ sung thuế GTGT

[lananh2102]

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

 

[Mikka]

Ðề: Kê khai bổ sung thuế GTGT

Vấn đề này đều ảnh hưởng đến 2 TK (133 và 333). nếu bạn điều chỉnh giảm trên TK 133 thì số thuế phải nộp tăng và ngược lại. Việc bạn điều chỉnh bạn cần phải xem xét đến TK 111 (112) và TK 642 nữa. Chúc thành công!

 

[huongrainbow]

Ðề: Kê khai bổ sung thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Em điều chỉnh trên tờ khai là tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khẩu trừ, trên sổ sách cũng thế. Điều chỉnh trên sổ sách của em như thế là sai hoàn toàn rồi, vì thế mà nó không cân nhau.
Khi có hoá đơn điện nước đó em định khoản là
N 642
N 133
C111, 112
Vì thế khi em điều chỉnh lại thì phải làm bút toán
N 821 ( chi phí không tính thuế thu nhập)
C133
C642

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Em làm trên Excel hay PM? Cụ thể là ở tháng nào?,

 

[thuhien105]

Ðề: Thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Chỉ không cân ở 2 sổ cái 133 và 333 hả bạn hay là bảng cân đối kế toán không cân tại sao lại không được điều chỉnh được trến sổ thế bạn ? bạn làm trên pm kế toán hay bằng excel

 

[Mr. Cool]

Ðề: Thuế GTGT

Bạn nên nói rỏ cách kg cân của bạn như thế nào để mọi người củng giúp bạn.
Nhiều khi cầm sổ cân đối phát sinh lên tay còn kg biết tại sao và phải mò từ đâu nữa đó,

 

[Linh_nico]

Ðề: Thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

VD như trước em đã Đk :
Nợ 6428 : 1.000
1331: 100
Có 111: 1.100
thì bây giờ em đưa TK 1331 vào hết 821.
Trên HĐ thuê nhà em nghi rõ: người thuê phải đóng các chi phí phát sinh từ việc thuê nhà như : tiền điện, tiền nước, tiền rác.... và các khoản thuế ...
thì những chi phí đó em mới đưa vào chi phí hợp lý.

Em làm trên Excel hay PM? Cụ thể là ở tháng nào?,

Làm trên excel hay PM thì có liên quan gì hả bạn???

 

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

Chỉ không cân ở 2 sổ cái 133 và 333 hả bạn hay là bảng cân đối kế toán không cân tại sao lại không được điều chỉnh được trến sổ thế bạn ? bạn làm trên pm kế toán hay bằng excel

Số dư trên sổ chi tiết tài khoản 133 cuối tháng của NKSC không trùng với số dư trên tờ khai thuế GTGT (phần mềm 2.2). Mình làm kế toán bắng exel

 

[huongrainbow]

Ðề: Thuế GTGT

VD như trước em đã Đk :
Nợ 6428 : 1.000
1331: 100
Có 111: 1.100
thì bây giờ em đưa TK 1331 vào hết 6428.Trên HĐ thuê nhà em nghi rõ: người thuê phải đóng các chi phí phát sinh từ việc thuê nhà như : tiền điện, tiền nước, tiền rác.... và các khoản thuế ...
thì những chi phí đó em mới đưa vào chi phí hợp lý.

Đâu phải thế đâu Linh_nico, giờ bạn ấy điều chỉnh là do hoá đơn đó không hợp lệ và phải loại ra, vì thế không hạch toán theo dong đó được mà phải hạch toán
N 821 1.100( không tính thuế thu nhâp)
C6428: 1000
C133: 100
Chứ. Và sự không cân trong sổ sách của bạn là do bạn đã định khoản sai đấy bạn à.

 

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

VD như trước em đã Đk :
Nợ 6428 : 1.000
1331: 100
Có 111: 1.100
thì bây giờ em đưa TK 1331 vào hết 6428.
Trên HĐ thuê nhà em nghi rõ: người thuê phải đóng các chi phí phát sinh từ việc thuê nhà như : tiền điện, tiền nước, tiền rác.... và các khoản thuế ...
thì những chi phí đó em mới đưa vào chi phí hợp lý.


ah, tức là em sẽ định khoản là Nợ 6248, có 3331: 100 (phần thuế phải điều chỉnh), phải không? Nhưng chi phí điện nước đó đến khi nào thanh tra thuế chắc sẽ bị loại ra thôi. Công ty em rút hết những hóa đơn đó ra, thay vào bằng các hóa đơn khống, như phô tô, tiền vé cầu đường... Vì vậy nên điều chỉnh khó quá. Không thể đưa tiếp vào 6248 thêm 100 được

 

[huongrainbow]

Ðề: Thuế GTGT

VD như trước em đã Đk :
Nợ 6428 : 1.000
1331: 100
Có 111: 1.100
thì bây giờ em đưa TK 1331 vào hết 6428.
Trên HĐ thuê nhà em nghi rõ: người thuê phải đóng các chi phí phát sinh từ việc thuê nhà như : tiền điện, tiền nước, tiền rác.... và các khoản thuế ...
thì những chi phí đó em mới đưa vào chi phí hợp lý.


ah, tức là em sẽ định khoản là Nợ 6248, có 3331: phần thuế phải điều chỉnh, phải không? Cám ơn bác Linh nhé

Trời sao lại định khoản kỳ thế, xem lại định khoản của tớ ở trên mới là chuẩn nè.

 

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

Đâu phải thế đâu Linh_nico, giờ bạn ấy điều chỉnh là do hoá đơn đó không hợp lệ và phải loại ra, vì thế không hạch toán theo dong đó được mà phải hạch toán
N 821 1.100( không tính thuế thu nhâp)
C6428: 1000
C133: 100
Chứ. Và sự không cân trong sổ sách của bạn là do bạn đã định khoản sai đấy bạn à.

Bạn à. sổ sách của mình thì cân rồi. Nhưng mà số dư trên sổ chi tiết TK 133 không cân với số dư trên tờ khai thuế GTGT. Vậy theo bạn, phần điều chỉnh thuế GTGT mình phải định khoản thế nào? Mình đã định khoản là Nợ 133, có 333.1, nhưng không được

 

[huongrainbow]

Ðề: Thuế GTGT

Bạn à. sổ sách của mình thì cân rồi. Nhưng mà số dư trên sổ chi tiết TK 133 không cân với số dư trên tờ khai thuế GTGT. Vậy theo bạn, phần điều chỉnh thuế GTGT mình phải định khoản thế nào? Mình đã định khoản là Nợ 133, có 333.1, nhưng không được

Tất nhiên là không được rồi, và bạn nói là cân thì mình không hiểu cân làm sao được.Mình hiểu là công ty bạn đã lấy hoá đơn khác thay vào đó thì cũng phải lấy hoá đơn cho khớp với doanh số mua vào và thuế chứ, như thế thì cũng không cần điều chỉnh, còn nếu lấy hoá đơn thông thường thì số tiền trong hoá đơn thông thường đã bao gồm VAt mà bạn bỏ đi thì phải định khảon là N821 và C133 chứ bạn điều chỉnh như bạn làm tức là không điều chỉnh.

 

[thuongpt]

Ðề: Thuế GTGT

Những hoá đơn đó không có mã số thuế nhưng nếu bạn có hợp đồng thuê nhà hoặc ác giấy tờ chứng minh cty bạn thực tế sử dụng các dịch vụ đó thì vẫn được tính vào chi phí hợp lý mà.

 

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

Tất nhiên là không được rồi, và bạn nói là cân thì mình không hiểu cân làm sao được.Mình hiểu là công ty bạn đã lấy hoá đơn khác thay vào đó thì cũng phải lấy hoá đơn cho khớp với doanh số mua vào và thuế chứ, như thế thì cũng không cần điều chỉnh, còn nếu lấy hoá đơn thông thường thì số tiền trong hoá đơn thông thường đã bao gồm VAt mà bạn bỏ đi thì phải định khảon là N821 và C133 chứ bạn điều chỉnh như bạn làm tức là không điều chỉnh.

Mình hiểu vấn đề thế này có đúng không?
Những hóa đơn đó, công ty mình lấy ra, vứt đi. Khi điều chỉnh số thuế GTGT thì định khoản là Nợ 821, có 133.
Trên tờ khai thuế GTGT, điều chỉnh ở mục 35 - điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra.
Như vậy, tăng thuế GTGT đầu ra, tức là ghi có cho 3331
Nhưng trên sổ sách mình định khoản là nợ 821 và có cho 133 thì tức là không liên quan gì đến 3331
Vậy thì số dư của thuế GTGT trên tờ khai và trên sổ sách sẽ vênh nhau rồi
-----------------------------------------------------------------------------------------

Những hoá đơn đó không có mã số thuế nhưng nếu bạn có hợp đồng thuê nhà hoặc ác giấy tờ chứng minh cty bạn thực tế sử dụng các dịch vụ đó thì vẫn được tính vào chi phí hợp lý mà.

Hóa đơn đó là hóa đơn tiền điện và nước sinh hoạt không có mã số thuế. Ngoài hóa đơn đó ra thì làm gì có giấy tờ gì chứng minh được công ty mình sử dụng điện, nước nữa chứ
-----------------------------------------------------------------------------------------

Tất nhiên là không được rồi, và bạn nói là cân thì mình không hiểu cân làm sao được.Mình hiểu là công ty bạn đã lấy hoá đơn khác thay vào đó thì cũng phải lấy hoá đơn cho khớp với doanh số mua vào và thuế chứ, như thế thì cũng không cần điều chỉnh, còn nếu lấy hoá đơn thông thường thì số tiền trong hoá đơn thông thường đã bao gồm VAt mà bạn bỏ đi thì phải định khảon là N821 và C133 chứ bạn điều chỉnh như bạn làm tức là không điều chỉnh.

bạn có thể chỉ cho mình rõ hơn không?
Cho mình địa chỉ email, mình sẽ nói rõ hơn trong mail'
Cảm ơn bạn

 

[huongrainbow]

Ðề: Thuế GTGT

Mình hiểu vấn đề thế này có đúng không?
Những hóa đơn đó, công ty mình lấy ra, vứt đi. Khi điều chỉnh số thuế GTGT thì định khoản là Nợ 821, có 133.
Trên tờ khai thuế GTGT, điều chỉnh ở mục 35 - điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu ra.
Như vậy, tăng thuế GTGT đầu ra, tức là ghi có cho 3331Nhưng trên sổ sách mình định khoản là nợ 821 và có cho 133 thì tức là không liên quan gì đến 3331
Vậy thì số dư của thuế GTGT trên tờ khai và trên sổ sách sẽ vênh nhau rồi

bạn có thể chỉ cho mình rõ hơn không?
Cho mình địa chỉ email, mình sẽ nói rõ hơn trong mail'
Cảm ơn bạn

Trên tờ khai bạn điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 chớ sao lại điều chỉnh ở chỉ tiêu 35.
Bạn điều chỉnh sai nên sai là đúng rồi.
Nếu cần bạn mail theo địa chỉ: Ditimcauvong_2811@yahoo.com

 

[huongrainbow]

Ðề: Thuế GTGT

Mình vừa mail cho bạn xong. Có gửi kèm file. Cảm ơn bạn nhé

Bạn sửa theo mình hướng dẫn nhé, chỉ tiêu 23 thay vì chỉ tiêu 35 và nhớ là sai đâu sửa đấy trên mẫu 01KHBS nhé.
Cám ơn có chi đâu chỉ cần thanks một phát vào những người trợ giúp là ok liền.

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT

Lần trước em đã hỏi về vấn đề này một lần rồi, nhưng chưa có bác nào trả lời em. lần này em hỏi lại, hi vọng các bác giúp đỡ nhé.
Công ty em có các hóa đơn điện nước không có mã số thuế của công ty. Nhưng từ đầu năm đến giờ, do không chú ý nên kế toán cty em kê hết vào. Đến giờ phát hiện ra thì phải điều chỉnh thuế GTGT. Điều chỉnh lại trên tờ khai thì không có vấn đề gì. Nhưng khi em vào sổ chi tiết TK 133,333.1 thì số dư cuối kỳ nó không cân với số dư cuối kỳ trên tờ khai. Hic. phần điều chỉnh em đã định khoản là Nợ 133, có 333.1. Tức là điều chỉnh ảnh hưởng đến cả 2TK. Nhưng trên tờ khai chỉ thay đổi mỗi phần thuế phải nộp nên số dư không cân là đúng rồi. Vậy em phải làm thế nào cho cân sổ sách hả các bác?

Em điều chỉnh trên tờ khai là tăng số thuế phải nộp hoặc giảm số thuế được khẩu trừ, trên sổ sách cũng thế. Điều chỉnh trên sổ sách của em như thế là sai hoàn toàn rồi, vì thế mà nó không cân nhau.
Khi có hoá đơn điện nước đó em định khoản là
N 642
N 133
C111, 112
Vì thế khi em điều chỉnh lại thì phải làm bút toán
N 821 ( chi phí không tính thuế thu nhập)
C133
C642

Trên tờ khai bạn điều chỉnh ở chỉ tiêu 23 chớ sao lại điều chỉnh ở chỉ tiêu 35.
Bạn điều chỉnh sai nên sai là đúng rồi.
Nếu cần bạn mail theo địa chỉ: Ditimcauvong_2811@yahoo.com

Sai ráo cả!

Kỳ kê khai trước đã khai trên tờ khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra) và định khoản:
Nợ linh tinh: giá trị hàng chưa thuế.
Nợ 133: thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có linh tinh: Tổng tiền.

Nếu đã khấu trừ:
Nợ 3331:thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có 133

Nay điều chỉnh:

Nếu làm tăng số thuế GTGT phải nộp, dùng 01/KHBS điều chỉnh chỉ tiêu 23 trên tờ khai này, tính ra số phải nộp và phạt chậm nộp.
Nếu không làm tăng số phải nộp mà chỉ giảm khấu trừ thì chọn phụ lục 01-3/GTGT ghi vào cột tăng thuế GTGT, sau đó chuyển sang chỉ tiêu 35 của tờ khai 01/GTGT tháng này. Dùng thêm 01/KHBS để giải trình lý do.

Về định khoản điều chỉnh:
Nếu trước đây chỉ kê khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra):
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 133

Nếu đã khấu trừ rồi:
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 3331

 

[lananh2102]

Ðề: Thuế GTGT

Sai ráo cả!

Kỳ kê khai trước đã khai trên tờ khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra) và định khoản:
Nợ linh tinh: giá trị hàng chưa thuế.
Nợ 133: thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có linh tinh: Tổng tiền.

Nếu đã khấu trừ:
Nợ 3331:thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh.
Có 133

Nay điều chỉnh:

[GLOW]Nếu làm tăng số thuế GTGT phải nộp, dùng 01/KHBS điều chỉnh chỉ tiêu 23 trên tờ khai này, tính ra số phải nộp và phạt chậm nộp.
Nếu không làm tăng số phải nộp mà chỉ giảm khấu trừ thì chọn phụ lục 01-3/GTGT ghi vào cột tăng thuế GTGT, sau đó chuyển sang chỉ tiêu 35 của tờ khai 01/GTGT tháng này. Dùng thêm 01/KHBS để giải trình lý do.[/GLOW]
Về định khoản điều chỉnh:
Nếu trước đây chỉ kê khai chưa khấu trừ (chưa có đầu ra):
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 133

Nếu đã khấu trừ rồi:
Nợ 811: Thuế GTGT của hoá đơn phải điều chỉnh giảm.
Có 3331

Công ty em là hóa đơn điện nước từ đầu năm đến giờ không có mã số thuế nhưng vẫn cho vào chi phí và kê khai thuế GTGT đầu vào như bình thường. Bây giờ phát hiện ra chi phí đó không được chấp nhận, phải điều chỉnh thì điều chỉnh giảm số đầu vào phải không bác?

 

[tiensinh]

Ðề: Thuế GTGT

Công ty em là hóa đơn điện nước từ đầu năm đến giờ không có mã số thuế nhưng vẫn cho vào chi phí và kê khai thuế GTGT đầu vào như bình thường. Bây giờ phát hiện ra chi phí đó không được chấp nhận, phải điều chỉnh thì điều chỉnh giảm số đầu vào phải không bác?

Thông tư số 129/2008/TT-BTC:

1.3. Điều kiện khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào quy định như sau:
a) Có hoá đơn giá trị gia tăng hợp pháp của hàng hoá, dịch vụ mua vào hoặc chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu hoặc chứng từ nộp thuế GTGT thay cho phía nước ngoài theo hướng dẫn của Bộ Tài chính áp dụng đối với các tổ chức nước ngoài không có tư cách pháp nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

Thông tư 61/2007/TT-BTC:

V. Hoá đơn, chứng từ mua, bán, sử dụng trong các trường hợp dưới đây được coi là không hợp pháp
1. Mua, bán hoá đơn chưa ghi nội dung theo quy định, trừ trường hợp mua hoá đơn do cơ quan thuế phát hành;
2. Mua, bán, sử dụng hoá đơn đã ghi các chỉ tiêu, nội dung nghiệp vụ kinh tế nhưng không phát sinh việc mua bán hàng hoá, dịch vụ kèm theo;

3. Mua, sử dụng hoá đơn giả, hoá đơn của cơ sở kinh doanh khác để bán ra, để hợp thức hoá hàng hoá, dịch vụ mua vào không có chứng từ hoặc hàng hoá, dịch vụ bán ra để gian lận thuế, để bán hàng hoá nhưng không kê khai nộp thuế;

4. Mua, bán, sử dụng hoá đơn có sự chênh lệch về giá trị hàng hoá, dịch vụ giữa các liên của hoá đơn;
5. Mua, bán, sử dụng hoá đơn đã hết giá trị sử dụng;

6. Hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ mà thời điểm mua hàng hoá, dịch vụ phát sinh trước ngày xác định cơ sở kinh doanh bỏ trốn theo thông báo của cơ quan thuế, nhưng cơ quan thuế, cơ quan công an và các cơ quan chức năng khác đã có kết luận đó là các hoá đơn bất hợp pháp;

7. Hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ mà tại thời điểm mua hàng hoá, dịch vụ phát sinh tuy chưa có thông báo của cơ quan thuế về việc cơ sở kinh doanh bỏ trốn, nhưng cơ quan thuế, cơ quan công an và các cơ quan chức năng khác đã có kết luận đó là các hoá đơn bất hợp pháp.

Nếu chỉ thiếu mỗi MST của người mua thì chẳng sao cả, khấu trừ và tính chi phí bình thường!