Hỏi về thuế TNDN

[soccon07]

Xin ý kiến của các ACE với các vấn đề sau:
1. Quý 1 báo cáo thuế TNDN tạm tính lỗ 4 tr, năm ngoái lãi, quý 2 lãi 10 tr. Giờ em chỉ được kết chuyển số lỗ trên báo cáo tạm tính quý 1 là 4tr và đóng số thuế là: 25%(10-4tr) hay em được kết chuyển số thực tế trên sổ sách (quý 1 lỗ 8tr) thì chỉ phải nộp thuế là: 25%(10-8tr)?
2. Cty A năm 2010 lỗ 600tr, quý 1 lỗ 20 tr, quý 2 lãi 300tr thì có phải nộp thuế TNDN ko? Theo em thì được kết chuyển lỗ của năm 2010 và quý 1 sang (số k/c là 300tr) mà ko phải nộp thuế. Em làm như vậy có ổn ko nhỉ?

 

[Linh_suchuoi]

Xin ý kiến của các ACE với các vấn đề sau:
1. Quý 1 báo cáo thuế TNDN tạm tính lỗ 4 tr, năm ngoái lãi, quý 2 lãi 10 tr. Giờ em chỉ được kết chuyển số lỗ trên báo cáo tạm tính quý 1 là 4tr và đóng số thuế là: 25%(10-4tr) hay em được kết chuyển số thực tế trên sổ sách (quý 1 lỗ 8tr) thì chỉ phải nộp thuế là: 25%(10-8tr)?
2. Cty A năm 2010 lỗ 600tr, quý 1 lỗ 20 tr, quý 2 lãi 300tr thì có phải nộp thuế TNDN ko? Theo em thì được kết chuyển lỗ của năm 2010 và quý 1 sang (số k/c là 300tr) mà ko phải nộp thuế. Em làm như vậy có ổn ko nhỉ?

1. Quý 2 được chuyển lỗ theo số lỗ của quý 1 đã kê khai là 4tr
2. Quý 2 chỉ được chuyển lỗ của quý 1 là 20tr, sang quý 3 mới được chuyển lỗ năm 2010 sang vì tới thời điểm quý 3 thì TT28 đã có hiệu luật áp dụng cho các kỳ thai thuế từ quý 3 trở đi.

 

[soccon07]

Ðề: Re: Hỏi về thuế TNDN

1. Quý 2 được chuyển lỗ theo số lỗ của quý 1 đã kê khai là 4tr
2. Quý 2 chỉ được chuyển lỗ của quý 1 là 20tr, sang quý 3 mới được chuyển lỗ năm 2010 sang vì tới thời điểm quý 3 thì TT28 đã có hiệu luật áp dụng cho các kỳ thai thuế từ quý 3 trở đi.

Cái dòng đậm đó là sao ạ. Em ko hiểu, nó ở phần nào trong tt 28 ạ. Chỉ giúp em với. Em cảm ơn nhiều

 

[Linh_suchuoi]

Re: Ðề: Re: Hỏi về thuế TNDN

[/B]

Cái dòng đậm đó là sao ạ. Em ko hiểu, nó ở phần nào trong tt 28 ạ. Chỉ giúp em với. Em cảm ơn nhiều

Nó nằm ngày phần ghi chú của tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN theo TT28:

Ghi chú:
- [28] Số lỗ chuyển kỳ này bao gồm số lỗ những năm trước chuyển sang và số lỗ của các quý trước chuyển sang.
- [31] Số thuế TNDN dự kiến được miễn, giảm, người nộp thuế tự xác định theo các điều kiện ưu đãi được hưởng;

 

[soccon07]

Ðề: Hỏi về thuế TNDN

Nhưng anh (chị) Linh_suchuoi ơi! Từ trước đó trong phần mềm kê khai thuế cũng đã hướng dẫn kê khai như tt 128 rồi mà
"Chỉ tiêu 15: Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và của các năm trước chuyển sang theo quy định của pháp luật thuế."
Có ACE nào có ý kiến thêm không ạ?