Theo quy định, các doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa sẽ có thuế suất thuế GTGT là 0% nên các đơn vị xuất khẩu sẽ được hoàn lại thuế GTGT. Lợi dụng chính sách khuyến khích doanh nghiệp xuất khẩu này, một số doanh nghiệp không có hàng hóa xuất khẩu nhưng cũng lập hồ sơ xuất khẩu khống. Các doanh nghiệp sẽ lập các hợp đồng bán khống cũng như xuất hóa đơn khống. Hình thức gian lận này của doanh nghiệp khá “công phu”. Điển hình vụ Công ty cổ phần N.V và Công ty TNHH sản xuất thương mại T.T (TP.HCM) phối hợp cùng một số đồng bọn lập hợp đồng bán hàng, vận đơn tàu... “ma”, sử dụng một số hợp đồng may mặc xuất đi Nga, Ba Lan của doanh nghiệp khác để hợp thức hóa hồ sơ. Sau đó N.V xuất hóa đơn bán hàng theo hợp đồng ngoại thương để làm hồ sơ đầu ra. Để hoàn tất hồ sơ xuất khẩu giả nhằm xin hoàn thuế, 2 công ty này đã nhờ ông N.V.D đứng tên giả mạo 2 công ty nước ngoài để ký các hợp đồng ngoại thương, mở tài khoản ngoại tệ. Sau mỗi hợp đồng, 2 công ty của ông N.V.D sẽ chuyển khoản thanh toán tiền mua hàng cho N.V nhưng thật ra số tiền này do Công ty N.V và T.T chuyển vào tài khoản của công ty ông N.V.D. Với thủ thuật này, các công ty trên đã lập được trót lọt 4 hợp đồng xuất khẩu với giá trị kim ngạch xuất khẩu gần 8 tỉ đồng và xin hoàn thuế 766 triệu đồng. Số tiền thuế xin hoàn được chia theo tỷ lệ 4/6, Công ty N.V được hưởng 40% tiền thuế được hoàn còn Công ty T.T nhận 60%. Hành vi gian lận này tinh vi đến mức phải mất gần 1 năm cơ quan thuế mới phát hiện dấu hiệu vi phạm và cơ quan điều tra phải mất đến 3 năm mới ra được kết luận cuối cùng.
T.Xuân
