Hỏi về kết chuyển TK 821

[career]

Xin chào anh chị em,
Em chưa làm BCTC theo QD 48 nên có chút thắc mắc, mong các anh chị em giúp đỡ ạ.
Em có VD sau đây:
1. HT thuế TNDN tạm nộp:
Nợ TK 821 10
Có TK 3334 10
2. Tạm nộp thuế
Nợ TK 3334 10
Có TK 111 10
3. Kết chuyển CP\
Nợ TK 911 100
Có TK 821 10
Có TK 642 90
Nợ TK 511 200
(TK 821 kô dư)
Có TK 911 200
---> lãi 100, Nợ TK 911 100
Có TK 421 100
---> thuế TNDN phải nộp là 28
4.Thuế TNDN phải nộp thêm
Nợ TK 821 18
Có TK 3334 18
Bây giờ lại KC Nợ 911/ có 821, rồi Nợ 421/ Có 911 ...hay là thế nào ạ?
Mong mọi người giúp đỡ,
Xin cảm ơn

 

[quank25]

Ðề: Hỏi về kết chuyển TK 821

- bạn phải nói rõ thời điểm của từng bút toán.
- đến cuối năm , chúng ta mới so sánh thực tế phải nộp và tạm nộp chênh lệch bao nhiêu rồi mới hạch toán tiếp.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Hỏi về kết chuyển TK 821

Xin chào anh chị em,
Em chưa làm BCTC theo QD 48 nên có chút thắc mắc, mong các anh chị em giúp đỡ ạ.
Em có VD sau đây:
1. HT thuế TNDN tạm nộp:
Nợ TK 821 10
Có TK 3334 10
2. Tạm nộp thuế
Nợ TK 3334 10
Có TK 111 10
3. Kết chuyển CP\
Nợ TK 911 100
Có TK 821 10
Có TK 642 90
Nợ TK 511 200
(TK 821 kô dư)
Có TK 911 200

---> lãi 100, Nợ TK 911 100
Có TK 421 100
---> thuế TNDN phải nộp là 28
4.Thuế TNDN phải nộp thêm
Nợ TK 821 18
Có TK 3334 18
Bây giờ lại KC Nợ 911/ có 821, rồi Nợ 421/ Có 911 ...hay là thế nào ạ?
Mong mọi người giúp đỡ,
Xin cảm ơn

Bạn phải xác định lợi nhuận trước thuế khi quyết toán là bao nhiêu, nếu số thuế phải nộp cao hơn số tạm tính thì hạch toán bổ sung thêm, nếu số thuế phải nộp nhỏ hơn số tạm tính thì hạch toán ngược lại.

 

[khoinhat]

Ðề: Hỏi về kết chuyển TK 821

Xin chào anh chị em,
Em chưa làm BCTC theo QD 48 nên có chút thắc mắc, mong các anh chị em giúp đỡ ạ.
Em có VD sau đây:
1. HT thuế TNDN tạm nộp:
Nợ TK 821 10
Có TK 3334 10
2. Tạm nộp thuế
Nợ TK 3334 10
Có TK 111 10
3. Kết chuyển CP\
Nợ TK 911 100
Có TK 821 10
Có TK 642 90
Nợ TK 511 200
(TK 821 kô dư)
Có TK 911 200
---> lãi 100, Nợ TK 911 100
Có TK 421 100
---> thuế TNDN phải nộp là 28
4.Thuế TNDN phải nộp thêm
Nợ TK 821 18
Có TK 3334 18
Bây giờ lại KC Nợ 911/ có 821, rồi Nợ 421/ Có 911 ...hay là thế nào ạ?
Mong mọi người giúp đỡ,
Xin cảm ơn

Chỗ màu đỏ sai rồi em áh, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp không làm ảnh hưởng đến lơi nhuận trước thuế em áh, nó là số thuế TNDN phải nộp chớ không là chi phí làm ảnh hưởng

511 : 200
642: 90
Vậy kquả kinh doanh công ty em sẽ đạt lợi nhuận là 110
Khi đó thuế TNDN = 110 x 28% = 30.8
Khi đó chi phí thuế TNDN em trích thêm:
Nợ 821: 20.8
Có 3334: 20.8

Phần kết chuyển cuối kỳ sẽ là:

Nợ 511 / Có 911 : 200

Nợ 911 / Có 642: 90

Nợ 911 / Có 821: 30.8

Nợ 911 / Có 421: 79.2

Thân

 

[TrietThai]

Ðề: Hỏi về kết chuyển TK 821

Xin chào anh chị em,
Em chưa làm BCTC theo QD 48 nên có chút thắc mắc, mong các anh chị em giúp đỡ ạ.
........................
Em có VD sau đây:
Mong mọi người giúp đỡ,
Xin cảm ơn

Tôi nêu lại VD cho bạn dễ hiểu như sau :
DT : 200
CP : 100
Thuế TNDN tạm nộp trong năm 10.
N821/C3334 : 10
N3334/C111 : 10
Cuối kỳ kết chuyển DT :
N511/C911 : 200
Cuối kỳ kết chuyển CP :
N911/C632,642 : 100
Xác định lợi nhuận chưa phân phối trước thuế : DT - CP = 100
Số thuế phải nộp thêm : N821/C3334 : 18 và N3334/C111 : 18
Kết chuyển chi phí thuế TNDN N911/C821 : 100x28% = 28
Như vậy phát sinh Có TK911 là 200, phát sinh Nợ TK911 là 128.
Kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối : N911/C421 : 72
Thân !!!

 

[thanhmyvinh]

Ðề: Hỏi về kết chuyển TK 821

rất cảm ơn bài viết của TrietThai nha.