chị ơi vậy nếu công ty em đang nộp tờ khai thuế theo tháng ... từ tháng 1- tháng 11 rùi ý. sang tháng 12 này em vẫn nộp theo tháng đúng ko ạ. rùi sang năm 2015 em xác định doanh thu 2014. rùi xác định xem mình nộp theo quý hay theo tháng đúng ko ạ ?
Theo nội dung hướng dẫn tại "
Điều 15. Sửa đổi, bổ sung điểm b, Khoản 2 Điều 11 Thông tư số 156/2013/TT-BTC ..." thì DN bạn mặc nhiện thuộc diện thực hiện khai thuế GTGT theo quý và thời điểm áp dụng kể từ Quý 4/2014. Như vậy cũng có nghĩa là DN bạn không lập tờ khai thuế GTGT cho các kỳ khai thuế tháng 10,11,12/2014 nữa mà để qua tháng 1/2015 gom lại khai chung trên tờ khai thuế GTGT Quý 4 thời hạn nộp tờ khai này chập nhất là ngày 30/01/2015.
Tuy nhiên vấn đề khó cho bạn là hiện tại bạn đã khai và nộp cả tờ khai T10, T11 ...? Cách giải quyết vẫn hoàn toàn nằm ở bạn, cách xử lý như sau:
1. Tiếp tục nộp tờ khai thuế GTGT cho tháng 12 và ngay thời điểm này bạn gửi Mẫu 07/GTGT ban hành theo TT 151/2014 đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp. để đăng ký nộp tờ khai GTGT theo tháng thời gian đề nghị từ tháng 10/2014 (lưu ý tại chỉ tiêu ngày tháng bạn nên để trống và ghi tay khi nộp tại cơ quan thuế sau khi đã có sự "tham vấn")
2. Không tiếp tục nộp tờ khai T12/2014, chuyển sang nộp tờ khai GTGT theo quý cho Quý 4/2014 (đúng với hướng dẫn tại TT 151/2014) Coi như tờ khai T10, T11 là nộp sai (Nếu cẩn thận, gởi công văn đề nghị hủy tờ khai tại kỳ khai thuế GTGT T10, T11).
