tại 1 đơn vị sự nghiệp do NSNN đảm bảo toàn bộ kinh phí, trong tháng 6/n có các nghiệp vụ kinh tế như sau:
1/ rút dự toán chi dự án mua TSCĐHH, giá mua chưa có thuế GTGT là 60.000; thuế GTGT 10%; chi phí vận chuyển, chạy thử trả tiền mặt: 2.000; tài sản đưa vào sử dụng cho dự án.
2/ thanh lý 1 TSCĐHH do NS cấp đã phản ánh hết hao mòn. nguyên giá ghi sổ là 80.000; số thu thanh lý phải thu là 30.000; chi phí thanh lý trả bằng tiền mặt 200. chênh lệch thu lớn hơn chi phải nộp ngân sách.
3/ đầu tư xây dựng văn phòng làm việc theo phương thức giao thầu; giá trị dự toán được duyệt là 120.000; đơn vị rút dự toán chi dự án tạm ứng cho nhà thấu lần 1 là 20.000.
4/ bản thanh toán lương tháng 6/n là:
- lương và phụ cấp phải trả là 100.000. trong đó : phải trả cho CB-CC hành chính là 60.000; phải trả cho CB-CC dự án là 40.000
- thu nhập tăng thêm phải trả là 40.000. trong đó : phải trả cho CB-CC hành chính là 30.000; phải trả cho CB-CC dự án là 10.000
-thuế thu nhập cá nhân phải nộp cùa 40.000
5/ trích các khoản khấu trừ vào TL của CB-CC hoạt động và dự án.
6/nhà thầu bàn giao khối lượng xây dựng văn phòng làm việc hoàn thành.giá trị công trình nghiệm thu là 125.000. công trình đưa vào sử dụng cho dự án. đơn vị rút dự toán chi dự án thanh toán cho nhà thầu sau khi tạm giữ 3% giá trị công trình để bảo hành.
7/ tiền điện, tiền nước, điện thoại phải trả theo hoá đơn gtgt là 40.000. dự kiến phân bổ cho hoạt động 70%; phân bổ cho dự án 30%.
8/ thuê ngoài chuyên gia thực hiện dự án, giá trị hợp đồng phải trả là 120.000; thuế thu nhập cá nhân tạm giữ là 10%
9/ xuất kho sử dụng:
- vật liệu: 15.000. trong đó phân bổ hoạt động 9.000; cho dự án 6.000
- dụng cụ : 10.000. trong đó phân bổ hoạt động 7.000; cho dự án 3.000.
10/ kiểm kê phát hiện thiếu TSCĐHH chưa rõ nguyên nhân . nguyên giá ghi sổ là 60.000; giá trị hao mòn luỹ kế: 20.000.
11/ rút dự toán chi hoạt động và dự án chuyển qua NH để thanh toán lương qua thẻ ATM cho CB-CC kể cả thu nhập tăng thêm.
12/ rút dự toán chi dự án chuyển qua ngân hàng để thanh toán lương qua thẻ ATM tiền thuê ngoài chuyên gia.
13/ rút dự toán chi dự án nộp thuế thu nhập cá nhân cho ngân sách.
14/ rút dự toán chi hoạt động thanh toán tiền điện, nước, điện thoại đã sử dụng cho cơ quan điện, nước, điện thoại số tiền là 10.000
15/ rút dự toán chi dự ànthanh toán tiền điện, nước, điện thoại đã sử dụng cho cơ quan điện, nước, điện thoại số tiền là 10.000
16/ nhận chứng từ của ngân hàng đã chuyển tiền qua ATM cho CBCC và chuyên gia thuê ngoài
yêu cầu định khoản và kẻ sơ đồ chữ T cho các nghiệp vụ phát sinh
nhờ các bạn giải dùm thanks ! ! !
1/ rút dự toán chi dự án mua TSCĐHH, giá mua chưa có thuế GTGT là 60.000; thuế GTGT 10%; chi phí vận chuyển, chạy thử trả tiền mặt: 2.000; tài sản đưa vào sử dụng cho dự án.
2/ thanh lý 1 TSCĐHH do NS cấp đã phản ánh hết hao mòn. nguyên giá ghi sổ là 80.000; số thu thanh lý phải thu là 30.000; chi phí thanh lý trả bằng tiền mặt 200. chênh lệch thu lớn hơn chi phải nộp ngân sách.
3/ đầu tư xây dựng văn phòng làm việc theo phương thức giao thầu; giá trị dự toán được duyệt là 120.000; đơn vị rút dự toán chi dự án tạm ứng cho nhà thấu lần 1 là 20.000.
4/ bản thanh toán lương tháng 6/n là:
- lương và phụ cấp phải trả là 100.000. trong đó : phải trả cho CB-CC hành chính là 60.000; phải trả cho CB-CC dự án là 40.000
- thu nhập tăng thêm phải trả là 40.000. trong đó : phải trả cho CB-CC hành chính là 30.000; phải trả cho CB-CC dự án là 10.000
-thuế thu nhập cá nhân phải nộp cùa 40.000
5/ trích các khoản khấu trừ vào TL của CB-CC hoạt động và dự án.
6/nhà thầu bàn giao khối lượng xây dựng văn phòng làm việc hoàn thành.giá trị công trình nghiệm thu là 125.000. công trình đưa vào sử dụng cho dự án. đơn vị rút dự toán chi dự án thanh toán cho nhà thầu sau khi tạm giữ 3% giá trị công trình để bảo hành.
7/ tiền điện, tiền nước, điện thoại phải trả theo hoá đơn gtgt là 40.000. dự kiến phân bổ cho hoạt động 70%; phân bổ cho dự án 30%.
8/ thuê ngoài chuyên gia thực hiện dự án, giá trị hợp đồng phải trả là 120.000; thuế thu nhập cá nhân tạm giữ là 10%
9/ xuất kho sử dụng:
- vật liệu: 15.000. trong đó phân bổ hoạt động 9.000; cho dự án 6.000
- dụng cụ : 10.000. trong đó phân bổ hoạt động 7.000; cho dự án 3.000.
10/ kiểm kê phát hiện thiếu TSCĐHH chưa rõ nguyên nhân . nguyên giá ghi sổ là 60.000; giá trị hao mòn luỹ kế: 20.000.
11/ rút dự toán chi hoạt động và dự án chuyển qua NH để thanh toán lương qua thẻ ATM cho CB-CC kể cả thu nhập tăng thêm.
12/ rút dự toán chi dự án chuyển qua ngân hàng để thanh toán lương qua thẻ ATM tiền thuê ngoài chuyên gia.
13/ rút dự toán chi dự án nộp thuế thu nhập cá nhân cho ngân sách.
14/ rút dự toán chi hoạt động thanh toán tiền điện, nước, điện thoại đã sử dụng cho cơ quan điện, nước, điện thoại số tiền là 10.000
15/ rút dự toán chi dự ànthanh toán tiền điện, nước, điện thoại đã sử dụng cho cơ quan điện, nước, điện thoại số tiền là 10.000
16/ nhận chứng từ của ngân hàng đã chuyển tiền qua ATM cho CBCC và chuyên gia thuê ngoài
yêu cầu định khoản và kẻ sơ đồ chữ T cho các nghiệp vụ phát sinh
nhờ các bạn giải dùm thanks ! ! !
