Hoạch toán thêu nhà ntn?

[Nobita]

Hoạch toán thuê nhà ntn?

Nhờ mấy tỷ+huynh giúp em hoạch toán nghiệp vụ này với nhá:
1. DN thuê 1 tòa nhà của bà X để làm trụ sở chính, với giá thuê hàng tháng là 4trd, tiền thuê nhà trả hàng tháng vào cuối tháng và không phải đặt cọc; thuê 1 tòa nhà khác của bà Y để làm trung tâm phân phối và bảo hành sản phẩm với gia 1`thuê hàng tháng là 1350USD, tiền phãi đặt cọc thuê là số tiền thuê nhà trong 3 tháng và phải trả trước tiền thuê. Hóa đơn do 2 người cho thuê cung cấp vào cuối mỗi quí là hóa đơn trực tiếp. Ngoài ra theo các hợp đồng thuê nhà thì DN còn phải chịu thêm khoản thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp của hai tòa nhà cho thuê với thuế suất tính chung là 20% trên số doanh nghiệp thanh toán cho người cho thuê. chi phí sử dụng điện nước, điện thoại và các khoản lệ phí sử dụng hạ tầng khác do DN fải chi trả.
2. DN xuất quỹ TM thanh toán tiền nhà cho bà X.
Nhờ các Pác giúp đỡ e với nhá. Thanks a lot!

 

[Dragon489]

Ðề: Hoạch toán thuê nhà ntn?

Nhờ mấy tỷ+huynh giúp em hoạch toán nghiệp vụ này với nhá:
1. DN thuê 1 tòa nhà của bà X để làm trụ sở chính, với giá thuê hàng tháng là 4trd, tiền thuê nhà trả hàng tháng vào cuối tháng và không phải đặt cọc; thuê 1 tòa nhà khác của bà Y để làm trung tâm phân phối và bảo hành sản phẩm với gia 1`thuê hàng tháng là 1350USD, tiền phãi đặt cọc thuê là số tiền thuê nhà trong 3 tháng và phải trả trước tiền thuê. Hóa đơn do 2 người cho thuê cung cấp vào cuối mỗi quí là hóa đơn trực tiếp. Ngoài ra theo các hợp đồng thuê nhà thì DN còn phải chịu thêm khoản thuế GTGT, thuế TNDN phải nộp của hai tòa nhà cho thuê với thuế suất tính chung là 20% trên số doanh nghiệp thanh toán cho người cho thuê. chi phí sử dụng điện nước, điện thoại và các khoản lệ phí sử dụng hạ tầng khác do DN fải chi trả.
2. DN xuất quỹ TM thanh toán tiền nhà cho bà X.
Nhờ các Pác giúp đỡ e với nhá. Thanks a lot!

Nghiệp vụ1:
Trả tiền thuê nhà đầu tháng:
Nợ TK 331
Có TK 111
Nhận hóa đơn trực tiếp từ chủ nhà
Nợ TK 642
Có TK 331
Nghiêp vụ 2:
Trả tiền đặt cọc thuê nhà
Nợ TK 144, 244
Có TK 111
Các bút toán thanh toán tương tự như NV1 nhưng do đây là trung tâm phân phối và bảo hành sản phẩm nên hạch toán qua TK 641.
Tiền điện nước hàng tháng DN chi trả kê vào bảng kê 03/TNDN để hạch toán vào chi phí hợp lý theo thông tư 134/2007/TT-BTC và hạch toán
Nợ TK 642
Có TK 111
Vì DN nộp thay chủ nhà các khoản thuế trên nên khi hạch toán các khoản thuế phải nộp thay cho chủ nhà bạn hạch toán qua TK 3338
Khi xác định số tiền phải nộp hộ chủ nhà
Nợ TK 811
Có TK 3338
Khi nộp vào ngân sách Nhà nước thì hạch toán
Nợ TK 3338
Có TK 111
Chi phí bạn nộp thay cho chủ nhà này không được đưa vào chi phí hợp lý của DN nên bạn loại nó ra khi xác định thuế TNDN, một điều lưu ý nữa là việc thỏa thuận trong hợp đồng thuê nhà bạn nộp hộ thuế chủ nhà sẽ không được tính vào các khoản thuế và phí nộp vào ngân sách Nhà nước của DN bạn.Trường hợp này bạn chỉ mượn TK 3338 để tập hợp khoản nộp hộ trên mà thôi

Thân chào!

 

[hanh]

Ðề: Hoạch toán thêu nhà ntn?

Nếu hạch toán như trên thì hàng tháng sẽ phân bổ tiền thuê nhà ntnào ah? Chẳng lẽ ta cứ oạch 1 cái phân bổ vào tháng nhận hóa đơn sao?

 

[JOJO]

Ðề: Hoạch toán thêu nhà ntn?

Nếu hạch toán như trên thì hàng tháng sẽ phân bổ tiền thuê nhà ntnào ah? Chẳng lẽ ta cứ oạch 1 cái phân bổ vào tháng nhận hóa đơn sao?

Bạn ghi nhận kết chuyển chi phí tiền thuê nhà theo từng tháng là được rồi.
Nợ 642,641
Có 331

 

[hanh]

Ðề: Hoạch toán thêu nhà ntn?

Như Dragon...thì hạch toán thế nghĩa là hàng tháng vẫn làm phiếu chi bthường nhưng chi phí thuê nhà đó thì chỉ phân bổ vào tháng nhận hóa đơn sao? JoJo và các pác chỉ giáo thêm được kooo....?