hóa đơn vật liệu sau ngày nghiệm thu quyết toán

[conang3k]

anh, chị giúp em với ạ.
em mới làm cho 1 công ty xây dựng. công ty e tháng 9/2012 có hoàn thành xong 1 công trình xây dựng, ngày ghi trên hồ sơ quyết toán là 16/9/2012. nhưng đến bây giờ vẫn chưa xuất hóa đơn đầu ra và tháng 4,5,6 năm 2013 mới có đủ hóa đơn đầu vào cho công trình này. anh chị cho em cách giải quyết để hợp lý hóa khoản chi phí vật liệu này với ạ.

 

[chudinhxinh]

Ðề: hóa đơn vật liệu sau ngày nghiệm thu quyết toán

Trước ngày nghiệm thu công trình và biên bản xác nhận khối lượng hoàn thành công trình , bạn làm một cái phiếu nhập kho theo các hóa đơn tháng 4,5,6 năm 2013 : điều kiện phải làm như sau: lập phiếu nhập kho theo hóa đơn, phô tô cái các hóa đơn đó theo phiếu nhập, sang bên bán xin một cái phiếu giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán đó => tất cả lấy ghim bấm lại thành một bộ
Nợ 152/ có 331*
Sau đó xuất dùng bình thường
Nợ 621/ có 152
Sang tháng 4.5.6/2013 khai báo thuế bình thường: làm phiếu chi tiền (hoặc chứng từ ngân hàng) + hóa đơn ghim lại thành bộ
Nợ 331*
Nợ 1331
Có 111,112

 

[conang3k]

Ðề: hóa đơn vật liệu sau ngày nghiệm thu quyết toán

tức là nhập kho trước theo kiểu hàng về trước hóa đơn về sau phải không ạ. nhưng công trình này quyết toán năm 2012 rồi. báo cáo tài chính xong hết rồi. làm sao đây ạ?