Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Thuế kiểm tra mình nhiều lần rồi. Hóa đơn phát sinh tháng này dĩ nhiên tháng sau mới kê khai.

Tháng sau kê khai, nhưng là cho kỳ tháng vừa rồi nhé. Ví dụ hóa đơn tháng 1 phát sinh, tháng 2 có kê khai thì cũng là hồ sơ khai thuế kỳ tháng 1 mà thôi.

 

[tiger2774]

Ðề: hoá đơn vat

Anh Đức ơi! Vậy cái công thức tính số tháng HĐ được phép kê khai khấu trừ thuế GTGT như thế nào ạ? Anh ghi cái công thức đó ra để cho anh em đỡ mỗi người một ý

Em xem quy định dưới đây:

Trích Nghị định 158:

Thuế đầu vào được khấu trừ phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó. Thời gian kê khai chậm nhất là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai thuế của tháng phát sinh. Hóa đơn giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ mua vào quá thời hạn 03 tháng, cơ sở kinh doanh không được kê khai khấu trừ mà phải tính vào giá trị hàng hóa, dịch vụ, nguyên giá tài sản cố định hoặc chi phí kinh doanh.

Trích Thông tư 32:

Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh.

Tháng 1 phát sinh chứng từ đầu vào, không cần biết em nộp hồ sơ khai thuế tháng 1 vào ngày nào, nhưng theo quy định ở trên thì được kê khai kỳ 1, 2, 3.

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Nhưng mà cả trong NĐ lẫn trong TT đều có kết cấu rất rõ ràng.
Trong NĐ chia ra 2 câu:
- Phát sinh tháng nào thì khai tháng đó.
- Nếu không kịp khai thì khai bổ sung. Tối đa 3 tháng.

Cả về sau TT60 cũng vẫn tuân thủ nguyên tắc đó.
Luật Thuế GTGT mới sắp tới cũng sẽ như thế: nguyên tắc là phát sinh tháng nào khai tháng đó, trể thì bổ sung. Do đó hạn 3 tháng là không còn cần thiết nữa. Nghĩa là trễ 8 tháng vẫn được khấu trừ.

Trở lại vấn đề TT32 và NĐ158 hiện hành:
- Câu 1: khai trong tháng là bình thường.
- Câu 2: khai trễ tháng thì hình thức khai bổ sung hiện tại là :"khai chung với tờ khai các tháng sau" - không bắt buộc tách riêng ra. Nhưng điều này sẽ có chút mâu thuẫn với TT60. Trong khi TT60 đã có cơ chế, mẫu biểu cho những chuyện khai trễ bằng mẫu 01/KHBS thì TT32 (cũ hơn) vẫn cho khai chung với tờ khai tháng sau.

Phát sinh tháng 1: khai tháng 1 -> là bình thường -> áp dụng câu 1 NĐ158 trích ở trên.
Phát sinh tháng 1 khai vào tháng 2,3,4 ..-> khai trễ -> áp dụng câu 2 (khai vào tháng 2,3,4 vẫn được khấu trừ; khai vào tháng 5,6,7... không được khấu trừ).

 

[Dragon489]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Nhưng mà cả trong NĐ lẫn trong TT đều có kết cấu rất rõ ràng.
Trong NĐ chia ra 2 câu:
- Phát sinh tháng nào thì khai tháng đó.
- Nếu không kịp khai thì khai bổ sung. Tối đa 3 tháng.

Cả về sau TT60 cũng vẫn tuân thủ nguyên tắc đó.
Luật Thuế GTGT mới sắp tới cũng sẽ như thế: nguyên tắc là phát sinh tháng nào khai tháng đó, trể thì bổ sung. Do đó hạn 3 tháng là không còn cần thiết nữa. Nghĩa là trễ 8 tháng vẫn được khấu trừ.

Trở lại vấn đề TT32 và NĐ158 hiện hành:
- Câu 1: khai trong tháng là bình thường.
- Câu 2: khai trễ tháng thì hình thức khai bổ sung hiện tại là :"khai chung với tờ khai các tháng sau" - không bắt buộc tách riêng ra. Nhưng điều này sẽ có chút mâu thuẫn với TT60. Trong khi TT60 đã có cơ chế, mẫu biểu cho những chuyện khai trễ bằng mẫu 01/KHBS thì TT32 (cũ hơn) vẫn cho khai chung với tờ khai tháng sau.

Phát sinh tháng 1: khai tháng 1 -> là bình thường -> áp dụng câu 1 NĐ158 trích ở trên.
Phát sinh tháng 1 khai vào tháng 2,3,4 ..-> khai trễ -> áp dụng câu 2 (khai vào tháng 2,3,4 vẫn được khấu trừ; khai vào tháng 5,6,7... không được khấu trừ).

Đúng, kê khai thì tháng mấy kê khai cũng được nhưng vấn đề chỉ khác ở chỗ kê khai khấu trừ hay kê khai thông thường không khấu trừ mà thôi!

 

[Nam Tước]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Chào mọi người. em mới vào nghề nên còn nhiều cái không biết mong mọi người giúp đỡ em với nhé.em sẽ cảm ơn nhiều nhiều.
em dang làm báo cáo thuế tháng 4, nhưng bây jờ mới nhận được hoá đơn VAT của tháng 1 và tháng 3.bây giờ em ko biết phải sử lý thế nào với số hoá đơn mới nhận được đó

Các pác cứ cãi nhau ỏm tỏi cả lên làm cho em nó không biết đường đâu mà lần.
Thôi thì tôi có mấy câu này nói ra các pác xem thử coi có hợp lý không :
- Thao88 :
+ HĐ tháng 03 thì vẫn kê khai bình thường trong kỳ kê khai thuế tháng 04 hoặc tháng 05.
+ HĐ tháng 01 thì rắc rối 1 chút : Nếu HĐ này có giá trị nhỏ và CQ Thuế nơi Cty Thao88 đăng ký hoạt động cũng "dễ chịu" thì cũng "có thể" kê khai vào kỳ 04/2008 vì thực ra có 1 số CQ Thuế vẫn cho mình kê khai, nhưng nếu làm theo đúng luật quản lý, kê khai thuế thì HĐ tháng 01 bạn không được kê khai để khấu trừ thuế. Còn nếu HĐ này có giá trị lớn hoặc nó nằm trong 1 HĐồng giao nhận hàng hóa nào đó mà bên người bán giao cho bạn trễ thì Thao88 có thể yêu cầu hủy tờ HĐ này và xuất lại tời khác cho Cty Thao88. Nhưng nếu bên bán không đồng ý hủy HĐ này thì mình cũng có thể yêu cầu học làm cho 1 giấy xác nhận và mang lên CQ Thuế trình bài để được kê khai và khấu trừ thuế.
Thân !!!

 

[anh khoa]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Hóa đơn T3 thì bạn vẫn kê khai bình thường, còn hóa đơn T1 tốt hơn hết là bạn kê khai nhưng không khấu trừ thuế đưa hết vào chi phí.

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Nhưng mà cả trong NĐ lẫn trong TT đều có kết cấu rất rõ ràng.
Trong NĐ chia ra 2 câu:
- Phát sinh tháng nào thì khai tháng đó.
- Nếu không kịp khai thì khai bổ sung. Tối đa 3 tháng.

Cái này đúng, nếu như đọc và hiểu rõ câu nói của văn bản.

Cả về sau TT60 cũng vẫn tuân thủ nguyên tắc đó.
Luật Thuế GTGT mới sắp tới cũng sẽ như thế: nguyên tắc là phát sinh tháng nào khai tháng đó, trể thì bổ sung. Do đó hạn 3 tháng là không còn cần thiết nữa. Nghĩa là trễ 8 tháng vẫn được khấu trừ.

Chừng nào có Luật thuế GTGT thay đổi cái cũ thì hẵng hay bác ui. Nhưng theo em vẫn sẽ có thời hạn đối với việc kê khai khấu trừ, chứ không có chuyện thích thì làm.

Trở lại vấn đề TT32 và NĐ158 hiện hành:
- Câu 1: khai trong tháng là bình thường.
- Câu 2: khai trễ tháng thì hình thức khai bổ sung hiện tại là :"khai chung với tờ khai các tháng sau" - không bắt buộc tách riêng ra. Nhưng điều này sẽ có chút mâu thuẫn với TT60. Trong khi TT60 đã có cơ chế, mẫu biểu cho những chuyện khai trễ bằng mẫu 01/KHBS thì TT32 (cũ hơn) vẫn cho khai chung với tờ khai tháng sau.

Bác lạc đề rồi, sao lại có chú 01/KHBS ở đây chứ? Và các mẫu biểu nữa, không liên quan gì cả.

Phát sinh tháng 1: khai tháng 1 -> là bình thường -> áp dụng câu 1 NĐ158 trích ở trên.
Phát sinh tháng 1 khai vào tháng 2,3,4 ..-> khai trễ -> áp dụng câu 2 (khai vào tháng 2,3,4 vẫn được khấu trừ; khai vào tháng 5,6,7... không được khấu trừ).

- Thứ nhất: đây không phải là khai trễ, bác không thể dùng chữ trễ vào đây, vì nó không đúng với thực tế văn bản. Mà là không trong thời gian quy định thì được phép khấu trừ. Ngoài thời hạn quy định thì không được khấu trừ.

- Thứ hai: cái 2, 3, 4 của bác là tháng hay kỳ thuế khai vậy? Nếu là kỳ thuế khai thì bác cho câu giải thích nhé.

 

[tieuadau]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Chài ai mỗi người mỗi ý mình nghĩ tốt nhất lên CQT chủ quản của bạn tham vấn đi vì mình đọc thấy có chỗ CQT cho wa có chỗ thì k dc, mình mà bị giống bạn chắc mình nhức đầu chít lun ah...hic

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn tháng 1, 3 có được kê khai vào kỳ khai thuế tháng 4 không?

Chừng nào có Luật thuế GTGT thay đổi cái cũ thì hẵng hay bác ui. Nhưng theo em vẫn sẽ có thời hạn đối với việc kê khai khấu trừ, chứ không có chuyện thích thì làm.

\
Đến hôm nay thì rõ rồi: 6 tháng.

Bác lạc đề rồi, sao lại có chú 01/KHBS ở đây chứ? Và các mẫu biểu nữa, không liên quan gì cả.

Không lạc đề đâu.
Ý của người ta là xem xét các tình huống nhằm xác định: khai vào lúc nào thì được khấu trừ, khai lúc nào thì không được khấu trừ.
Vậy mà Hổ lại chyển nó thành: Khai vào tờ khai nào.
Ý tôi là chỉnh hướng: Khai vào tờ khai nào là nằm chỗ khác.

- Thứ nhất: đây không phải là khai trễ, bác không thể dùng chữ trễ vào đây, vì nó không đúng với thực tế văn bản. Mà là không trong thời gian quy định thì được phép khấu trừ. Ngoài thời hạn quy định thì không được khấu trừ.

- Thứ hai: cái 2, 3, 4 của bác là tháng hay kỳ thuế khai vậy? Nếu là kỳ thuế khai thì bác cho câu giải thích nhé.

- Thứ nhất: đã nói ở trên.
- Thứ hai: là kỳ thuế - tất nhiên với điều kiện bình thường : chưa trễ hạn của kỳ đó.