Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

[2028]

Em có 2 trường hợp sau nhờ cả nhà giúp
TH1: hóa đơn GTGT đầu vào có 2 mặt hàng 1 loại không chịu thuế và 1 loại chịu thuế suất 10% vậy khi kê khai vào PL01-2GTGT mình kê như thế nào?
TH2: hóa đơn tiền điện tháng tư trên hóa đơn ghi từ ngày 26/3/2012 đến 25/4/2012 sang tháng 5 mới đóng tiền và khi đó mới nhận được hóa đơn và ngày hóa đơn là ngày 7/5/2012 . vậy hóa đơn tiền điện mình kê kỳ tính thuế cho tháng 4 hay tháng 5, thực chất hóa đơn là tiền điện tháng 4/2012.
Anh/chị nào biết trả lời giúp em với.

 

[Ngoc Miu]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Em có 2 trường hợp sau nhờ cả nhà giúp
TH1: hóa đơn GTGT đầu vào có 2 mặt hàng 1 loại không chịu thuế và 1 loại chịu thuế suất 10% vậy khi kê khai vào PL01-2GTGT mình kê như thế nào?
TH2: hóa đơn tiền điện tháng tư trên hóa đơn ghi từ ngày 26/3/2012 đến 25/4/2012 sang tháng 5 mới đóng tiền và khi đó mới nhận được hóa đơn và ngày hóa đơn là ngày 7/5/2012 . vậy hóa đơn tiền điện mình kê kỳ tính thuế cho tháng 4 hay tháng 5, thực chất hóa đơn là tiền điện tháng 4/2012.
Anh/chị nào biết trả lời giúp em với.

TH 1 mình ko hiểu. mình chưa gặp cái HĐ nào mà người viết lại cỏ thể thể hiện đc đến 2 mức thuế trên cùng 1 HĐ (Vì phần ghi thuế suất nó dùng chung cho cả HD mà). TH2 thì mình kê vào T5

 

[2028]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

TH 1 mình ko hiểu. mình chưa gặp cái HĐ nào mà người viết lại cỏ thể thể hiện đc đến 2 mức thuế trên cùng 1 HĐ (Vì phần ghi thuế suất nó dùng chung cho cả HD mà). TH2 thì mình kê vào T5

TH1: Hóa đơn GTGT mặt hàng là chi phí quản lý nên hóa đơn có 1 dòng thuế suất GTGT người bán để trống, dòng 2 mặt hàng chịu thuế suất 10%.

 

[pqhung091965]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

TH 1 mình ko hiểu. mình chưa gặp cái HĐ nào mà người viết lại cỏ thể thể hiện đc đến 2 mức thuế trên cùng 1 HĐ (Vì phần ghi thuế suất nó dùng chung cho cả HD mà). TH2 thì mình kê vào T5

Các doanh nghiệp có kinh doanh nhiều loại hàng hóa, dịch vụ với nhiều loại thuế suất khác nhau thì thường là họ thiết kế mẫu hóa đơn có riêng hẳn cột thuế suất, hoặc cũng có trường hợp thiết kế hóa đơn mà các phần thuế suất khác nhau sẽ ở những vùng khác nhau. Đơn cử nhất là hóa đơn của các công ty bảo hiểm : có phần chịu thuế và phần không chịu thuế. Trường hợp này chỉ nên kê phần giá trị mua vào ứng với phần thuế đầu vào để tránh bị HTKK báo lỗi.

 

[huyen_2211]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

theo em nghĩ có thể là hóa đơn này là hóa đơn xăng dầu chẳng hạn như công ty em có trường hợp là phần hàng hóa là xăng ron 92 có thuế GTGT và phần lệ phí xăng dầu không chịu thuế. trường hợp này e làm là tách phần xăng ron 92 ra một dòng có thuế suất 10% còn phần lệ phí xăng dầu thì ghi xuống dòng dưới không ghi thuế xuất. em làm vậy có đúng không? có gì sai mong anh chị góp ý. e cũng là kt mới vào nghề nên mong các anh chị giúp đỡ

 

[pqhung091965]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

theo em nghĩ có thể là hóa đơn này là hóa đơn xăng dầu chẳng hạn như công ty em có trường hợp là phần hàng hóa là xăng ron 92 có thuế GTGT và phần lệ phí xăng dầu không chịu thuế. trường hợp này e làm là tách phần xăng ron 92 ra một dòng có thuế suất 10% còn phần lệ phí xăng dầu thì ghi xuống dòng dưới không ghi thuế xuất. em làm vậy có đúng không? có gì sai mong anh chị góp ý. e cũng là kt mới vào nghề nên mong các anh chị giúp đỡ

Xăng dầu nay đâu còn phí nữa đâu bạn.

 

[huyenkbhn]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Mình cũng đang có một hóa đơn như trường hợp 1 của bạn chủ top đây. Hình như vụ này hiếm gặp hay sao mà nhà mình ko thấy chỉ giáo cho bọn em với nhỉ

 

[trinhdieu]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Mình cũng có HĐ như trường hợp 1 của bạn, chị kế toán ở cty mình nói chỉ kê khai giá trị đầu vào có thuế GTGT được khấu trừ còn phần k chịu thuế thì k phải cho vào đâu

 

[mailinhpccc]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Mình cũng gặp trường hợp này, đó là hóa đơn mua nhà, nó thể hiện tiền theo HĐMB và khoản không chịu thuế là tiền đất..mình kê khai giống bạn pqhung091965..vì kê theo tổng số tiền chưa có thuế lúc vào số tiền thuế phàn mềm toàn báo lỗi thôi(

 

[hoanghaqnh]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Trương hợp này mình hay kê xăng 92 là 10% còn lệ phí ghi sang cột ghi chú.

 

[yentong]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Em có 2 trường hợp sau nhờ cả nhà giúp
TH1: hóa đơn GTGT đầu vào có 2 mặt hàng 1 loại không chịu thuế và 1 loại chịu thuế suất 10% vậy khi kê khai vào PL01-2GTGT mình kê như thế nào?

Mình cũng từng gặp trường hợp giống bạn, như mua vé máy bay, có cả phần chịu thuế và phần phí khác không chịu thuế gtgt. mình chỉ kê khai trên PL phần giá trị chịu thuế thôi

 

[mailinhpccc]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

Hic, Trường hợp 2 khi hạch toán thì cho cái HĐ điện thoại vào chi phí tháng 05 ah mọi người???

 

[hoalucky]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

TH 1 mình ko hiểu. mình chưa gặp cái HĐ nào mà người viết lại cỏ thể thể hiện đc đến 2 mức thuế trên cùng 1 HĐ (Vì phần ghi thuế suất nó dùng chung cho cả HD mà). TH2 thì mình kê vào T5

TH1: Bạn kê khai như bình thường nhưng chia làm 2 dòng.
+ dòng thứ nhất bạn kê khai giá trị ko chịu thuế cột thuế suất bạn để 0.
+ dòng thứ 2 bạn kê khai giá trị chịu thuế cột thuế suất 10%.
Cả 2 dòng nội dung đều giống nhau, chỉ khác phần giá trị và thuế suất.

---------- Post added at 09:01 ---------- Previous post was at 08:51 ----------

Đúng rồi đấy bạn ah. Hóa đơn đầu vào mình có thể kê trong 6 tháng.quá 6 tháng thì bạn chỉ có thể ghi tổng giá trị hóa đơn thui và kho đc khấu trừ thuế 10% nữa.

 

[elm chen]

Ðề: Hóa đơn GTGT đầu vào chịu thuế và không chịu thuế kê khai thế nào?

TH1: Bạn kê khai như bình thường nhưng chia làm 2 dòng.
+ dòng thứ nhất bạn kê khai giá trị ko chịu thuế cột thuế suất bạn để 0.
+ dòng thứ 2 bạn kê khai giá trị chịu thuế cột thuế suất 10%.
Cả 2 dòng nội dung đều giống nhau, chỉ khác phần giá trị và thuế suất.
.

=> chị kế toán bên em cũng bảo làm như chị