Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

[ltlan]

Các anh chị ơi cho em hỏi với. EM có hóa đơn mua tivi đã kê khai thuế GTGT tháng 5. Nhưng khi kê khai thuế TNDN thì thuế bắt bỏ ra, giờ em phải xử lý thế nào với hóa đơn đó ạ

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Các anh chị ơi cho em hỏi với. EM có hóa đơn mua tivi đã kê khai thuế GTGT tháng 5. Nhưng khi kê khai thuế TNDN thì thuế bắt bỏ ra, giờ em phải xử lý thế nào với hóa đơn đó ạ

Vẫn bình thường mà, thuế GTGT vẫn được tính, còn phần loại ra của thuế TNDN là phần doanh số mua chưa thuế .

 

[huynhthuong]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Hồng sơn nói rõ hơn được không

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Tivi nếu được xác định là không phục vụ cho SXKD thì không được tính vào chi phí khai thuế TNDN và cũng không được khấu trừ thuế GTGT.

Nếu đã lỡ khai khấu trừ thuế vào tháng 5 thì phải làm 01/KHBS để điều chỉnh (và chịu phạt chậm nộp phần thuế GTGT đó).

 

[lulonglien]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Thực ra tài sản hay dụng cụ không phục vụ cho SXKD thì không được tính vào chi phí, và không được khấu trừ thuế GTGT thì năm 2009 mới áp dụng.
Bạn thử lập đăng ký TSCD hay CCDC để phân bổ hay trích KH dần xem sao (Trường hợp Cty bạn làm theo ca, tivi để phục vụ công nhân nghỉ giữa ca)

 

[lytran]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Các anh chị ơi cho em hỏi với. EM có hóa đơn mua tivi đã kê khai thuế GTGT tháng 5. Nhưng khi kê khai thuế TNDN thì thuế bắt bỏ ra, giờ em phải xử lý thế nào với hóa đơn đó ạ

Theo Lytran thi thế này: Bên thuế đương nhiên là họ chỉ muốn làm sao cho DN nộp tiền thuế càng nhiều thì càng tốt.
Đương nhiên là thấy đó là khoản chi phí ko được hợp lý là mấy nên họ yêu cầu mình phải loại ra. Nhưng ko lẽ bạn lại ko còn cách giả thích nào cho hợp lý hay sao?
Mua TV mình có thể hạch toán vào CP quản lý, hoặc CP SXC....đại loại là vậy. Giải thích mua TV để dùng cho công nhân nghỉ giữa ca xem, dùng cho phòng tiếp khách...
"KẾ TOÁN LÀ MỘT NGHỆ THUẬT, NGƯỜI LÀM KẾ TOÁN LÀ MỘT HỌA SỸ"

 

[Baocông]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Làm điều chỉnh gì nữa pác, thanh tra thuế laọi ra thì điều chỉnh gì nữa.
Thân chào

Van si có thể nói rõ hơn được không
Theo như bài viết trên thì van si cho rằng khi cơ quan thuế loại các khoản chi phí không hợp lý thì doanh nghiệp không cần điều chỉnh gì sao

 

[muontennguoi]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Các anh chị ơi cho em hỏi với. EM có hóa đơn mua tivi đã kê khai thuế GTGT tháng 5. Nhưng khi kê khai thuế TNDN thì thuế bắt bỏ ra, giờ em phải xử lý thế nào với hóa đơn đó ạ

Tivi nếu được xác định là không phục vụ cho SXKD thì không được tính vào chi phí khai thuế TNDN và cũng không được khấu trừ thuế GTGT.

Nếu đã lỡ khai khấu trừ thuế vào tháng 5 thì phải làm 01/KHBS để điều chỉnh (và chịu phạt chậm nộp phần thuế GTGT đó).

Làm điều chỉnh gì nữa pác, thanh tra thuế laọi ra thì điều chỉnh gì nữa.
Thân chào

Xem chỗ màu đỏ: kê khai thôi mà. Hiểu ý ltlan nói là Phòng hổ trợ doanh nghiệp hướng dẫn loại ra khỏi chi phí.
Nếu là thanh tra, kiểm tra thì khi loại khỏi chi phí thì cũng buộc truy thu thuế GTGT luôn rồi. Hơn nữa, mới khai tháng 5 thì khó có thể bị thanh tra, kiểm tra vào tháng 7 được.

 

[AshimaHN]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Các anh chị ơi cho em hỏi với. EM có hóa đơn mua tivi đã kê khai thuế GTGT tháng 5. Nhưng khi kê khai thuế TNDN thì thuế bắt bỏ ra, giờ em phải xử lý thế nào với hóa đơn đó ạ

Công ty bạn mua TV làm gi? nếu trực tiếp phục vụ hoạt động kinh doanh của bạn thì vẫn kê khai thuế GTGTva tính chi phi hợp lệ bình thường không phải loại ra.
Nếu Cty bạn mua TV để phục vụ cho nhân viên xem giải trí thì không được tính vào chi phí hợp lý vì khoản này phải lấy lợi nhuận sau thuế ra để chi.
Cty bạn mới kê khai tháng 5/2008, nếu TV không phục vụ KD thì có thể làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT đầu vào với CQ thuế. trên hệ thống sổ sách bạn vẫn có thể hạch toán chi phí mua ti vi nhưng khi tính chi phí hợp lý để xác định thu nhập chịu thuế TNDN thì phải loại ra ngoài.

 

[ltlan]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Ti vi của mình dùng cho nhân viên giải trí. Mình đã kê khai tháng 5 và hôm mình đi nộp tờ khai tạm tính quý II, công ty mình lỗ cán bộ thuế bắt giải trình và đã loại chí phí mua ti vi ra. Bây giờ mình phải điều chỉnh thuế GTGT phải không các bác
-----------------------------------------------------------------------------------------
Hóa đơn ti vi tháng 5 em đã kê khai. Em nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý II thì cán bộ thuế bắt loại bỏ chi phí mua ti vi ra. Vậy bây giờ em phải làm điều chỉnh thuế GTGT tháng 5

 

[Cindypham]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Các bác cho em hỏi: những chi phí nào không được tính vào Thuế TNDN.
Những vật dụng mua phục vụ cho nhà bết như tủ lạnh, bếp ga, nồi có được tính ko?

 

[ltlan]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Công ty em mua chỉ để nhân viên giải trí thôi nhưng lúc hạch toán em không để ý. Giờ em đã kê khai thuế GTGT tháng 05 rồi. Khi nộp tờ khai TNDN tạm tính công ty em lỗ cán bộ thuế bắt giải trình và loại hóa đơn mua ti vi ra. Bây giờ em phải làm điều chỉnh hả các bác

 

[hoangthihoa]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Cho mình hỏi thuế suất thuế gtgt của mặt hàng ti vi là 10% hay là 5%?

 

[tiensinh]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Cho mình hỏi thuế suất thuế gtgt của mặt hàng ti vi là 10% hay là 5%?

Ti vi là mặt hàng điện tử, theo TT 32/2007/TT-BTC thì:

3- Mức thuế suất 10% đối với hàng hóa, dịch vụ:
3.3- Sản phẩm điện tử.

 

[lovelycat]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

Thuế GTGT loại ra, em hạch toán
Nợ TK 811
Có TK 133
Thân chào
Nhớ là không đuwojc tính vào chi phí hợp lý.
Cái này cũng liên quan đến thuế TNDN, nó làm tăng thêm lợi nhuận trước thuế (Giảm chi phí),nộp thuế thêm.
Nợ TK 821
Có TK 3334
Ngoài ra nếu có khoản phạt, hạch toán
Nợ TK 811
CÓ TK 111
Thân chào

-----------------------------------------------------------------------------------------
Mình đồng ý với ý kiến trên!
Nếu ti vi cty bạn mua về có hoá đơn chứng từ hợp lệ phục vụ cho nhu cầu giải trí của công nhân viên thì vẫn được xem là chi phí hợp lý đấy nhé và hạch toán vào Nợ TK642! Nếu ti vi có giá trị lớn đủ đk là TSCD thì phân bổ bình thường chứ!

Làm điều chỉnh gì nữa pác, thanh tra thuế laọi ra thì điều chỉnh gì nữa.
Thân chào

Nếu đây là khoản chi phí ko hợp lý mà bạn lỡ đưa vào nhưng cơ quan Thuế loại ra thì bạn đóng thêm phần thuế TNDN về khoản chi phí ko hợp lý trên thôi! VD: Ti vi trị giá 5triệu, thuế GTGT 10% là 500.000 thì bạn đóng thêm thuế TNDN là 5000.000 x 28%...
Chúc làm việc hiệu quả nhé!
-----------------------------------------------------------------------------------------
cty mình cũng đang gặp trường hợp tương tự. Phần kê khai thuế của cty mình trước đây do nhân viên khác làm nhưng nay người đó đã nghỉ! Vào tháng 6 vừa qua, sếp mình có đi chơi du lịch và đưa về 2 cái hoá đơn GTGT trong cùng 1 ngày đều chi vào tiếp khách hội nghị nhưng tổng trị giá 2 hoá đơn này là 35triệu đồng. Trong khi đó chi phí tiếp khách phát sinh 1 tháng chỉ được cao nhất là 6triệu đồng, như vậy khoản chi phí trên của sếp mình là ko hợp lý tí nào...nhưng người nhân viên trước đã kê vào bảng kê hoá đơn tháng 6. Do đó mình phải điều chỉnh giảm thuế của tháng đó và tăng phần chi phí bất hợp lý của cty mình.
nhưng quan trọng là cty phải "quan hệ rộng..." nói vậy chắc các bác hiểu rùi... bjờ thì cty mình ko phải khổ vì những chuyện như thế rồi.

 

[Hồng Sơn]

Ðề: Hóa đơn đã kê khai thuế GTGT nhưng không được tính thuế TNDN

cty mình cũng đang gặp trường hợp tương tự. Phần kê khai thuế của cty mình trước đây do nhân viên khác làm nhưng nay người đó đã nghỉ! Vào tháng 6 vừa qua, sếp mình có đi chơi du lịch và đưa về 2 cái hoá đơn GTGT trong cùng 1 ngày đều chi vào tiếp khách hội nghị nhưng tổng trị giá 2 hoá đơn này là 35triệu đồng. Trong khi đó chi phí tiếp khách phát sinh 1 tháng chỉ được cao nhất là 6triệu đồng, như vậy khoản chi phí trên của sếp mình là ko hợp lý tí nào...nhưng người nhân viên trước đã kê vào bảng kê hoá đơn tháng 6. Do đó mình phải điều chỉnh giảm thuế của tháng đó và tăng phần chi phí bất hợp lý của cty mình.
nhưng quan trọng là cty phải "quan hệ rộng..." nói vậy chắc các bác hiểu rùi... bjờ thì cty mình ko phải khổ vì những chuyện như thế rồi.

Tại sao ko quá 6tr, nếu có hóa đơn thì đưa vào chi phí thôi, còn mức khống chế 10% thì tính vào cuối năm mà, "quan hệ rộng" ở đây có liên can gì chứ ?