Công ty TNHH Sao mai
+ Thuế GTGT theo pp khấu trừ
+ Hạch toán hàng tồn kho: theo pp kê khai thường xuyên
+ tính giá hàng tồn kho : theo pp nhập trước xuất trước
số dư đầu tháng 1 số TK
111: 240.000
112
20.000
Vật liệu chính tồn kho theo giá thực tế: 600.000
Vật liệu phụ tồn kho theo giá: 50.000
giá trị sp dở dang: 43.000
thành phẩm 10.000 chiếc, giá thành đơn vị thực tế 150/ chiếc
Trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh
1. ngày 1/6 thua mua vật liệu chính nhập kho chưa trả tiền cho cty nam hà. giá mua ghi trên hóa đơn ( cả thuế GTGT 10%) 880.000, chiết khấu thương mại được hưởng 2% (gồm cả thuế GTGT 10%). Chi phí thu mua đơn vị đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng 4.200 (cả thuế GTGT 5%)
2.Xuấ vật liệu chính để chế biến sp A là 837.000
3. Dùng tiền gửi ngân hàng thu mua một số CCDC . số CCDC này đc phân bổ 1 lần dùng trực tiếp cho bộ phận sx chính theo tổng giá thanh toán (cả thuế GTGT 10% ) là 187.000. Người bán chấp nhận chiết khấu thanh toán cho DN 1% đã trả bằng tiền mặt
4. Xuất kho CCDC phục vụ sx theo pp phân bổ 3 lần liên quan đến 2 năm tài chính là 30.000
5. Bộ phận quản lý báo hỏng CCDC xuất dùng trước đây ( theo pp phân bổ 2 lần liên quan đến 1 năm tài chính) tổng giá trị xuất dùng của số CCDCbij hỏng là 15.000; giá trị phế liệu thu hồi bán thu tiền mặt là 2.500
6. Mua lại 1000 cổ phiếu đầu tư dài hạn cho công ty hoàng long phát hành với giá đơn vị là 1.000 tương đương với 15 % quyền kiểm soát trong đó thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng 600.000 số còn lại thanh toán chậm sau 1 tháng. được biết số cổ phiếu này do công ty hoàng long phát hành có mệnh giá cổ phiếu 1.000
7. DN nhượng bán một thiết bị sx cho cty quang minh với giá 450.000. thiết bị có nguyên giá 500.000 giá trị hao mòn lũy kế 250.000. chi phí nhượng bán 2.200 đã bao gồm thuế GTGT 10 % DN đã trả bằng tiền mặt. Cty quang minh đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
8.xuất bán trực tiếp cho công ty vật tư bắc ninh 5.000 sp A. công ty vật tư bắc ninh đã thanh toán bằng chuyển khoản sau khi trừ 2% chiết khấu thanh toán đc hưởng. giá bán đơn vị chưa thuế là 210
9. Xuất 2.500 sp A chuyển đến cty hải âu. tổng giá thanh toán của số hàng này là 660.000 trong đó có cả thuế GTGT 10%. cty quang minh chấp nhận thanh toán 80% 20 % còn lại do ko đúng quy cách cty hải âu trả lại đơn vị đã kiểm nhận, nhập kho đủ.
10. Xuẩ 1000 sp A bán trả góp cho KH quang minh.Giá bán trả tiền ngay của số hàng này cả GTGT 10% là 220/sp. tổng giá bán theo giá trả góp 250.000, trong đó KH quang minh đã trả tiền lần đầu tiên bằng tiền mặt 88.000 số còn lại sẽ thanh toán trong 10 tháng tới.
11. Công ty vật tư bắc ninh khiếu nại về một số sản phẩm A đã mua kém chất lượng, công ty chấp nhận giảm giá cho khách hàng, hóa đơn điều chỉnh giá do công ty phát hành có cả thuế GTGT 10 % là 10.450 công ty đã thanh toán cho khách hàng bằng tiền mặt
12. cuối tháng tính ra số khấu hao TSCĐ ở bộ phận sx là 10.000 , bộ phận bán hàng là 2.000 bộ phận quản lý dn là 3.500
13. tính ra tiền lương phải trả cho CNV từ các bảng thanh toán tiền lương của các bộ phận trong công ty như sau: CNSX 60.000 nhân viên quản lý phân xưởng sx 4.000 nhân viên bán hàng 2.500 nhân viên quản lý DN 3.500. trích các khoản tính theo tỷ lệ quy định (23%)
14. cuối tháng tập hợp chi phí dịch vụ mua ngoài đã thanh toán tiền gửi Ngân hàng theo giá thanh toán chưa thuế GTGT 10% sử dụng cho :- sx sản phẩm: 30.000, bán hàng: 7.000, chi phí quản lý doanh nghiệp: 15.000
15. cuối tháng hoàn thành nhập kho 10.000 sp A còn lại 1.000 sp dở dang
Bạn ơi bạn giúp mình được không. MÌnh muốn xác định kết quả kinh doanh và lập báo cáo kết quả kinh doanh mà mọi thứ cứ lung tung beng hết. bạn giúp mình nhé. cảm ơn bạn nhiều
+ Thuế GTGT theo pp khấu trừ
+ Hạch toán hàng tồn kho: theo pp kê khai thường xuyên
+ tính giá hàng tồn kho : theo pp nhập trước xuất trước
số dư đầu tháng 1 số TK
111: 240.000
112
20.000Vật liệu chính tồn kho theo giá thực tế: 600.000
Vật liệu phụ tồn kho theo giá: 50.000
giá trị sp dở dang: 43.000
thành phẩm 10.000 chiếc, giá thành đơn vị thực tế 150/ chiếc
Trong tháng có các nghiệp vụ phát sinh
1. ngày 1/6 thua mua vật liệu chính nhập kho chưa trả tiền cho cty nam hà. giá mua ghi trên hóa đơn ( cả thuế GTGT 10%) 880.000, chiết khấu thương mại được hưởng 2% (gồm cả thuế GTGT 10%). Chi phí thu mua đơn vị đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng 4.200 (cả thuế GTGT 5%)
2.Xuấ vật liệu chính để chế biến sp A là 837.000
3. Dùng tiền gửi ngân hàng thu mua một số CCDC . số CCDC này đc phân bổ 1 lần dùng trực tiếp cho bộ phận sx chính theo tổng giá thanh toán (cả thuế GTGT 10% ) là 187.000. Người bán chấp nhận chiết khấu thanh toán cho DN 1% đã trả bằng tiền mặt
4. Xuất kho CCDC phục vụ sx theo pp phân bổ 3 lần liên quan đến 2 năm tài chính là 30.000
5. Bộ phận quản lý báo hỏng CCDC xuất dùng trước đây ( theo pp phân bổ 2 lần liên quan đến 1 năm tài chính) tổng giá trị xuất dùng của số CCDCbij hỏng là 15.000; giá trị phế liệu thu hồi bán thu tiền mặt là 2.500
6. Mua lại 1000 cổ phiếu đầu tư dài hạn cho công ty hoàng long phát hành với giá đơn vị là 1.000 tương đương với 15 % quyền kiểm soát trong đó thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng 600.000 số còn lại thanh toán chậm sau 1 tháng. được biết số cổ phiếu này do công ty hoàng long phát hành có mệnh giá cổ phiếu 1.000
7. DN nhượng bán một thiết bị sx cho cty quang minh với giá 450.000. thiết bị có nguyên giá 500.000 giá trị hao mòn lũy kế 250.000. chi phí nhượng bán 2.200 đã bao gồm thuế GTGT 10 % DN đã trả bằng tiền mặt. Cty quang minh đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
8.xuất bán trực tiếp cho công ty vật tư bắc ninh 5.000 sp A. công ty vật tư bắc ninh đã thanh toán bằng chuyển khoản sau khi trừ 2% chiết khấu thanh toán đc hưởng. giá bán đơn vị chưa thuế là 210
9. Xuất 2.500 sp A chuyển đến cty hải âu. tổng giá thanh toán của số hàng này là 660.000 trong đó có cả thuế GTGT 10%. cty quang minh chấp nhận thanh toán 80% 20 % còn lại do ko đúng quy cách cty hải âu trả lại đơn vị đã kiểm nhận, nhập kho đủ.
10. Xuẩ 1000 sp A bán trả góp cho KH quang minh.Giá bán trả tiền ngay của số hàng này cả GTGT 10% là 220/sp. tổng giá bán theo giá trả góp 250.000, trong đó KH quang minh đã trả tiền lần đầu tiên bằng tiền mặt 88.000 số còn lại sẽ thanh toán trong 10 tháng tới.
11. Công ty vật tư bắc ninh khiếu nại về một số sản phẩm A đã mua kém chất lượng, công ty chấp nhận giảm giá cho khách hàng, hóa đơn điều chỉnh giá do công ty phát hành có cả thuế GTGT 10 % là 10.450 công ty đã thanh toán cho khách hàng bằng tiền mặt
12. cuối tháng tính ra số khấu hao TSCĐ ở bộ phận sx là 10.000 , bộ phận bán hàng là 2.000 bộ phận quản lý dn là 3.500
13. tính ra tiền lương phải trả cho CNV từ các bảng thanh toán tiền lương của các bộ phận trong công ty như sau: CNSX 60.000 nhân viên quản lý phân xưởng sx 4.000 nhân viên bán hàng 2.500 nhân viên quản lý DN 3.500. trích các khoản tính theo tỷ lệ quy định (23%)
14. cuối tháng tập hợp chi phí dịch vụ mua ngoài đã thanh toán tiền gửi Ngân hàng theo giá thanh toán chưa thuế GTGT 10% sử dụng cho :- sx sản phẩm: 30.000, bán hàng: 7.000, chi phí quản lý doanh nghiệp: 15.000
15. cuối tháng hoàn thành nhập kho 10.000 sp A còn lại 1.000 sp dở dang
Bạn ơi bạn giúp mình được không. MÌnh muốn xác định kết quả kinh doanh và lập báo cáo kết quả kinh doanh mà mọi thứ cứ lung tung beng hết. bạn giúp mình nhé. cảm ơn bạn nhiều
