[HELP] Giup em định khoản NV này với !!!

[boyteen007]

Công tu Cổ Phần H áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên HTK, tính VAT theo pp khấu trừ, kế toán xuất ngoại tệ theo pp LIFO. Trong tháng 12 có tài liệu sau:

1/ XK trực tiếp lô hàng hóa A cho cty ABC, giá gốc xuất kho 280.000.000d, giá bán trên Invoice 20.000 USD/FOB.HCM. Hàng đã giao lên tàu, tiền chưa thu. Thuế XK phải nộp 5%, VAT=0%. Chi phí kiểm nghiệm, bốc dỡ 8.250.000d trả bằng tiền mặt (gồm VAT 10%). TGTT: 18.500 VND/USD
Tuần sau cty ABC thanh toán đủ tiền hàng 20.000 USD, trừ thủ tục phí Ngân hàng 220 USD (gồm VAT 20 USD), ghi tăng TK TGNH: 19.780 USD, TGTT: 18.550 VND/USD

2/ NK 1 thiết bị sx trị giá 10.000 USD/CIF.HCM. Cty đã nhận thiết bị sx trị giá 30.000 USD và đem về nhập kho, tiền chưa trả người bán. TGTT: 18.400 VND/USD. Thuế NK 5%, VAT của hàng nhập kho 10%, cty đã nộp thuế bằng TGNH. Cty đã đem thiết bị về sử dụng ở phân xưởng.


Mong anh chị giúp em định khoản nghiệp vụ trên

 

[Bích Phương]

Ðề: [HELP] Giup em định khoản NV này với !!!

Công tu Cổ Phần H áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên HTK, tính VAT theo pp khấu trừ, kế toán xuất ngoại tệ theo pp LIFO. Trong tháng 12 có tài liệu sau:

1/ XK trực tiếp lô hàng hóa A cho cty ABC, giá gốc xuất kho 280.000.000d, giá bán trên Invoice 20.000 USD/FOB.HCM. Hàng đã giao lên tàu, tiền chưa thu. Thuế XK phải nộp 5%, VAT=0%. Chi phí kiểm nghiệm, bốc dỡ 8.250.000d trả bằng tiền mặt (gồm VAT 10%). TGTT: 18.500 VND/USD
Tuần sau cty ABC thanh toán đủ tiền hàng 20.000 USD, trừ thủ tục phí Ngân hàng 220 USD (gồm VAT 20 USD), ghi tăng TK TGNH: 19.780 USD, TGTT: 18.550 VND/USD

2/ NK 1 thiết bị sx trị giá 10.000 USD/CIF.HCM. Cty đã nhận thiết bị sx trị giá 30.000 USD và đem về nhập kho, tiền chưa trả người bán. TGTT: 18.400 VND/USD. Thuế NK 5%, VAT của hàng nhập kho 10%, cty đã nộp thuế bằng TGNH. Cty đã đem thiết bị về sử dụng ở phân xưởng.


Mong anh chị giúp em định khoản nghiệp vụ trên

sao NV2 của b nhiều cái mâu thuẫn vậy . hihi..mình làm theo cách mình hiểu nhá
DVT: 1000đ
NV1/
- Khi xuất hàng từ kho để đi XK
Nợ TK 157 280.000
Có TK 1561: 280.000
- Chi phí kiểm định hàng
Nợ TK 641; 7.500
Nợ TK 1331: 750
Có TK 1111:8.250
- Khi hàng hóa đã hoàn thành Thủ tục XK KH chấp nhận thanh toán
(a)
Nợ TK 131-ABC:20.000*18,5
Có TK 511: 20.000*18,5
(b)
Nợ TK 632: 280.000
Có TK 157: 280.000
- Thuế XK phải nộp
Nợ TK 511: 20.000*18,5*5%
Có TK 3333: 20.000*18,5*5%
- Khi khách hàng thanh toán tiền
Nợ TK 1122:19.780*18.55
Nợ TK 1331: 20*18,5
Nợ TK 641: 200*18.55
Có TK 131-ABC: 20.000*18,5
Có TK 515: 20.000*0,05
- Ghi đơn:
Nợ TK 007-TGNH-USD: 19.780
NV2/
- Giá trị của thiết bị SX
Nợ TK 1530.000*18.4*1,1
Có TK 3310.000*18,4
Có TK 3333: 30.000*18,4*10%
- Giả sử thiết bị phục vụ cho hđ SXKD tính VAT theo Pp khấu trừ
Nợ TK 1332;
Có TK 3331: (30.000*18.4*1,1)*10%
- Nộp các loại thuế
Nợ TK 333;
3331: (30.000*18.4*1,1)*10%
3333: 30.000*18,4*10%
Có TK 112
hihi..có gì mọi người bổ sung thêm nhá