Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

em đồng ý với kukukaka vì đi học trên lý thuyết cô dạy thế mà, lấy giá tạm tính không thuế khi nào có hóa đơn thì cân đối bù trừ sau,

bậy bạ! hàng về trước hóa đơn về sau thì theo lý thuyết của bạn là như vậy, nhưng mà theo như topic này thì không phải vậy -> hơi khó hiểu nhưng mình phân biệt rõ 2 trường hợp.
1. hàng về trước hóa đơn về sau: giống lý thuyết ghi giá tạm tính-> thực tế chờ có hóa đơn rồi làm luôn cho khỏe (ít người theo lý thuyết)-> hóa đơn trong tháng 9 nhé (chí ít là trước ngày bạn xuất mà thấy hàng âm)
2. xuất hóa đơn khống : hóa đơn về sau khi xuất làm kho hàng âm-> bạn phải tìm cách hủy hóa đơn xuất (hoặc là giấu đi giống như bạn trangGB noi) tùy bạn giải quyết ( chúc bạn nhanh chóng qua cơn đau đầu )
 
Ý của chủ topic này ;là hang đã nhập tháng 9 rồi, ko có hóa đơn, sang tháng 11 mới lấy hóa đơn, và ngày trên hóa đơn là ngày trong tháng 11 chứ ko phải là hàng về trước hóa đơn về sau theo nguyên tắc là do đường sa, bưu điện đến chậm nên hóa đơn ghi tháng 9 nhưng đến tháng 11 mới đến công ty bạn ấy. Vậy mà mọi người cứ bình luận theo kiểu hóa đơn về tháng 11 có ngày hóa đơn thuộc tháng 9. Trước đây mình cứ nghĩ là hàng về trước hóa đơn về sau có nghĩa là cứ nhập đại hàng đi rồi sau này lấy hóa đơn bù vào cũng đc nhưng thực tế như vậy là sai rồi đó. Mình cũng bị dính 1 trường hợp như vậy rồi, Bên mình xuất 1 hóa đơn nhưng đầu vào mình chưa lấy, mình cứ nghĩ để khi nào có tiền thì đi lấy đại 1 hóa đơn về nhưng làm như vậy là sa mất rồi, giờ cái hóa đơn xuất đi đó ko biết tính sao nữa
 
Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

bạn lên mạng tải công văn 530 TCT trả lời về vấn đề này nhé, như trong trường hợp của bạn thì sẽ ko dc khấu trừ thuế đầu vào, phần thuế GTGT đầu vào đó bạn hạch toán vào giá vốn nhé. Thân!
 
Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

Theo mình vẫn nhập hàng bình thường không sao cả, nhiều trường hợp có hàng nhưng chưa trả tiền nên nhà cung cấp không xuất hóa đơn mà, bạn xin ben nhà cung cấp cái phiếu xuất kho của họ đi ko sao đâu kê khai bình thường bạn nhéDĩ nhiên là ko được rồi bạn ạ . Hàng về trc hóa đơn về sau thì sau kiểu gì cái ngày hóa đơn cũng phải ở Tháng 9 bạn ạ

Hóa đơn ghi T11 làm sao nhập hàng là tháng 9 được
[/QUOTE]
 
Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

Bên em cũng thường xuyên chờ cuối quý mới đi tìm hóa đơn. Ví dụ em cần hàng xuất vào tháng 5 thì em xin họ cái phiếu xuất kho của bên họ vào tháng 5. hạch toán theo giá tạm tính. Xong rồi em về làm hợp đồng, nhận hóa đơn khi thanh toán hết số tiền hàng. Đến tháng 7, em thanh toán hết all giá trị lô hàng qua ngân hàng, lấy hóa đơn tháng 7, kê khai thêm phần thuế, điều chỉnh giá cho như trên hóa đơn. Như vậy có được không ah.
 
Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

Mình cũng đồng ý với ý kiến của kukukaka
 
Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????

các bạn giúp tớ nữa tớ cũng bị trường hợp như trên nhưng hoa đơn cùng tháng với tháng đã xuất thì làm thế nòa được bạn có phải làm hợp đồng không

---------- Post added at 04:44 ---------- Previous post was at 04:43 ----------

ai có mẫu hợp đồng đó không gửi cho t nũa
 
Ðề: Hàng về trước hoá đơn về sau???????????



bậy bạ! hàng về trước hóa đơn về sau thì theo lý thuyết của bạn là như vậy, nhưng mà theo như topic này thì không phải vậy -> hơi khó hiểu nhưng mình phân biệt rõ 2 trường hợp.
1. hàng về trước hóa đơn về sau: giống lý thuyết ghi giá tạm tính-> thực tế chờ có hóa đơn rồi làm luôn cho khỏe (ít người theo lý thuyết)-> hóa đơn trong tháng 9 nhé (chí ít là trước ngày bạn xuất mà thấy hàng âm)
2. xuất hóa đơn khống : hóa đơn về sau khi xuất làm kho hàng âm-> bạn phải tìm cách hủy hóa đơn xuất (hoặc là giấu đi giống như bạn trangGB noi) tùy bạn giải quyết ( chúc bạn nhanh chóng qua cơn đau đầu )
Anh ơi, thế trường hợp kê khai rồi thì làm sao giấu được hoá đơn đây ạ? Em đang gặp vấn đề tương tự nhưng không biết giải quyết thế nào.
 
Hóa đơn về trước hàng về sau

Trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau thì xử lý như thế nào?

Có được khấu trừ thuế GTGT và được tính vào chi phí hợp lý không?

Có vi phạm gì không? Có bị phạt theo chế tài nào không?

*Căn cứ văn bản pháp lý:

–Tại Điều 8, khoản 1 Thông tư 219/2013/TT-BTC về thời điểm giao hàng

–Tại Khoản 7a Điều 3 Thông tư số 26/2015/TT-BTC sửa đổi bổ sung điểm b, Khoản 1, Điều 16 Thông tư 39/2014/TT-BTC về hóa đơn bán hàng cung ứng dịch vụ

–Tại Khoản 2a, Điều 16 Thông tư số 39/2014/TT-BTC quy định về việc lập hóa đơn

–Tại Khoản 3 Điều 11 Thông tư số 10/2014/TT-BTC quy định về xử phạt vi phạm khi lập hóa đơn không đúng thời điểm

*Theo đó:

– Ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.


*Về: Thủ tục trước ngày xuất hóa đơn bán ra nếu thực sự có lấy hàng trước nhưng chưa có hóa đơn đầu vào

* Để chứng mình được việc là hàng về trước hóa đơn về sau các bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau:

– Hợp đồng/Thoả thuận với các bên, các phiếu nhập, phiếu xuất kho, chứng từ chuyển tiền,…).

Trong hợp đồng phải ghi rõ: Thời điểm giao hàng, thời điểm giao nhận hoá đơn, chứng từ cho hàng đi đường (bên bán sử dụng Phiếu xuất kho kiêm lệnh vận chuyển/điều động, sau khi giao nhận đủ, hoàn thành cung ứng hàng mới xuất Hoá đơn GTGT).

– Với các lô hàng sau, bạn cần ghi rõ trong Hợp đồng về thời điểm giao hàng, thời điểm giao nhận hoá đơn, chứng từ cho hàng đi đường (bên bán sử dụng Phiếu xuất kho kiêm lệnh vận chuyển/điều động, sau khi giao nhận đủ, thanh toán tiền mới xuất Hoá đơn GTGT)

*Chứng từ bổ sung chi tiết

– Làm phiếu giao hàng hoặc phiếu xuất kho của bên bán tại thời điểm giao hàng trước đó nhưng chưa xuất hóa đơn đúng ngày

– Phô tô tờ hóa đơn lấy sau kẹp vào

– Phiếu hoạch toán

– Phiếu nhập kho

– Hợp đồng , thanh lý nếu có

– Chứng từ thanh toán

* Các Trường hợp và tính huống cụ thể được xem là hàng về trước hóa đơn về sau

1.Mua hàng ngày 01/01/2017 có phiếu xuất kho, biên bản giao hàng bên bán và ký tá hợp đồng đầy đủ ngày 26/12/2016 nhưng bên Bán chưa xuất hóa đơn tại tháng 01/2017 mà đến tháng 05/2017 mới xuất hóa đơn GTGT = > được xem là hàng về trước hóa đơn về sau

2.Mua hàng ngày 01/01/2017 có phiếu xuất kho, biên bản giao hàng bên bán và ký tá hợp đồng đầy đủ ngày 26/12/2016 bên Bán đã xuất hóa đơn tại tháng 01/2017 nhưng đến tháng 05/2017 bên Mua mới nhận được hóa đơn GTGT = > được xem là hàng về trước hóa đơn về sau

3.Bên Mua hàng đã bán hàng A tại tháng 1/2017 nhưng lại không có mặt hàng bán trong kho và có mặt hàng bán đó tại tháng 5/2017 (hóa đơn, biên bản giao hàng), nên bên mua hàng đưa hàng đó về tháng 1/2017 để có giá vốn = > không được xem là hàng về trước hóa đơn về sau

* Về: Mức phạt xuất sai thời điểm:

*Căn cứ theo:

Tại Khoản 3 Điều 11 Thông tư 10 /2014/TT-BTC ngày 17/01/2014 hướng dẫn xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn.

*Điều khoản quy định:

3. Phạt tiền từ 4.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với một trong các hành vi:

a) Lập hoá đơn không đúng thời điểm.

a.1) Phạt cảnh cáo nếu việc lập hoá đơn không đúng thời điểm không dẫn đến chậm thực hiện nghĩa vụ thuế và có tình tiết giảm nhẹ. Trường hợp không có tình tiết giảm nhẹ thì phạt tiền ở mức tối thiểu của khung hình phạt.

Ví dụ: Công ty C giao hàng cho khách hàng vào ngày 01/3/2014 (căn cứ vào phiếu xuất kho của Công ty C), nhưng đến ngày 03/3/2014 Công ty C mới lập hóa đơn để giao cho khách hàng. Việc lập hoá đơn như trên là không đúng thời điểm nhưng Công ty C đã kê khai, nộp thuế trong kỳ tính thuế của tháng 3/2014 nên Công ty C bị xử phạt ở mức 4.000.000 đồng (do không có tình tiết giảm nhẹ).

*Cách hạch toán hàng về trước hóa đơn về sau:

Các bạn cần đối chiếu hàng hóa đó với hợp đồng mua hàng, tiến hành kiểm kê, lập phiếu nhập kho.

1.Căn cứ vào phiếu nhập kho hạch toán vào sổ theo giá tạm tính chưa có thuế

Nợ 152, 153, 156… Số lượng nhập x Giá tạm tính

Có 111, 112, 331… Số lượng nhập x Giá tạm tính

2.Khi hóa đơn về, căn cứ vào hóa đơn để hạch toán

+ Nếu giá mua = Giá tạm tính

Nơ TK133 Theo số tiền thuế trên hóa đơn.

Có Tk 111, 112, 331 Số lượng mua x Giá mua x % Thuế suất

+ Nếu giá mua > Giá tạm tính

– Phản ánh thuế

Nợ TK133

Có TK 111, 112, 331 Số lượng mua x Giá mua x % Thuế suất

– Điều chỉnh tăng

Nợ TK 152, 156 Số lượng x (Giá mua - Giá tạm tính)

Có TK 111, 112, 331 Số lượng mua x (Giá mua - Giá tạm tính)

+ Nếu giá mua < Giá tạm tính

– Phản ánh thuế:

Nợ TK 133

Có TK 111,112,331 Số lượng mua x Giá mua x % Thuế suất

– Điều chỉnh giảm:

Nợ TK 111,112,331 Số lượng x (Giá tạm tính - Giá mua)

Có TK 152, 156 Số lượng x (Giá tạm tính - Giá mua)

*Chi tiết tại:Công văn 1604/CT-TTHT kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào trường hợp hóa đơn bán hàng xuất trước ngày nhận hóa đơn mua hàng.
 
các bác ơi bên e khi mua hàng nhà cung cấp toàn giao hàng xong đến cuối tháng mới tập hợp lại các phiếu giao rồi mới xuất hóa đơn (ngầy hóa đơn có thể là ngày cuối tháng đấy hoặc sang đầu tháng sau )cho bên e .Như vậy thành ra tại tháng nhập thực tế thì bị âm còn sang tháng sau thì lại thừa Vậy e có dùng được phương án hàng về trước hóa đơn về sau và nhờ bên bán làm cho cái phiếu XK đc ko ah ( mua hàng ko có hợp đồng ) và như vậy thì bên kia có bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm không ah
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top