Hàng gửi bán bị trả lại

Thảo luận trong 'Doanh thu, giảm trừ' bắt đầu bởi tranhoatb90, 3/1/11.

  1. tranhoatb90

    tranhoatb90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Định khoản giúp em với.
    1. 1/1 Xuất kho gửi bán một lô hàng trị giá thực tế là 280000, giá bán chưa thuế GTGT là 308000, thuế suất thuế GTGT 10%.
    2. 3/2 Nhận giấy báo bên mua đã nhận được hàng và cho biết.
    _ Thiếu một lô hàng giá chưa thuế 6600.
    _ Một số hàng không đúng hợp đồng nên từ chối trả lại trị giá bán chưa thuế GTGT 11000.
    Bên mua chấp nhận thanh toán theo số thực nhận đúng với hợp đồng. Số hàng trả lại đang bảo quản hộ.
     
  2. Egon

    Egon New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    1. Gửi hàng đi bán: Nợ 157 có 156 280.000
    Khi bán được hàng ghi Nợ 131(111,112) 338.800 Có 511 308.000
    Có 331 30.800
    Đồng thời ghi: Nợ 632 Có 157 280.000
    2. - Hàng Thiếu ghi: Nợ 1381 Có 632: giá trị xuất kho
    Đồng thời ghi giảm công nợ. Nợ 511: 6600 Nợ 3331 660 Có 1311: 7260
    - Hàng bán bị trả lại: Tiến hành ghi giảm công nợ và doanh thu và thuế đầu ra như trên.
    Đồng thời ghi Nợ 1388 có 632:trị giá xuất kho
    Khi nào nhận lại hàng về kho. ghi Nợ 156 có 1388:trị giá xuất kho
     
  3. hongphamkt

    hongphamkt Tích cực tám Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Re: Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Phần bút toán đỏ là sai rồi nhé bạn: 33311 chứ không phải 331
    Hàng bán bị trả lại:
    - Giá bán hàng bị trả lại:
    Nợ 531: doanh thu hàng bán bị trả lại
    Nợ 33311: VAT đầu ra
    Có 1111,1121,131: doanh thu HB bị trả lại có VAT
    - Giá vốn HB bị trả lại:
    Nợ 1561,157: nhập lại kho hoặc hàng còn gửi bên bán
    Có 632: giá vốn HB
    - Cuối kỳ, kết chuyển doanh thu hàng bị trả lại về 511
    Nợ 511:
    Có 531:
    :demtien::demtien::demtien:
     
    Chỉnh sửa cuối: 5/1/11
  4. minhhieu84vt

    minhhieu84vt Banned

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    nếu theo mình thì ko làm như vậy chi cho dài dòng, mình chỉ định khoản hàng thực bán thôi, còn hàng trả lại, hay thiếu thì mình đưa vào kho và nhập lại
     
  5. hongphamkt

    hongphamkt Tích cực tám Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Re: Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Chủ topic đưa ra bài tập định khoản nghiệp vụ cần sự tư vấn của mọi người. Nếu ai cũng suy nghĩ như bạn thì nói làm gì.
    :liengdep::danhchetne::lienhoantat:
     
  6. tranhoatb90

    tranhoatb90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Re: Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Nhưng anh chị ơi đây là hàng gửi bán chưa ghi nhận doanh thu. Và bên mua chỉ chấp nhận thanh toán theo số thực nhận đúng với hợp đồng cơ mà.
    Bọn em học trong trường hợp này ghi nhận doanh thu theo số thực bán.
    Em chỉ không hiểu hàng trả lại mà bên bán giữ hộ định khoản thế nào.
     
  7. hoamua9x

    hoamua9x New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Re: Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    hàng bị trả lại mà bên bán nhờ người mua giữ hộ:
    nợ tk 157
    có tk 632
    hàng bán bị trả lại phát sinh sau khi hàng đã xác định là tiêu thụ
    nợ tk 531
    nợ tk3331
    có tk thanh toán
     
  8. Nam Phong

    Nam Phong New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Thật sự bạn đưa ra trường hợp này tuy không khó nhưng bạn đưa ra như thế thì còn phải xét lại đề: Trường hợp chấp nhận thanh toán tiền hàng (ghi nhận Doanh thu nhưng chưa thanh toán) này hơi khó hiểu. Lý do là chấp nhận thanh toán theo thực nhận đúng với hợp đồng. Cần phải làm rõ là ở đây có thể có 2 nghĩa: Doanh thu không bao gồm khoản thiếu 6.600 hoặc là có cả phần thiếu 6.600 và bên bán phải chuyển cho bên mua. Hơn nữa lần sau bạn nên có đề bài tỷ mỉ nhé. Ví như lô hàng đó cụ thể là bao nhiêu: kg, m, ... để trong TH hàng trả lại mình có thể tính ra giá vốn hàng nhập kho, hàng trả lại. Như thế này định khoản không rõ ràng. Đề nghị bạn đưa rõ ràng, mình sẽ giúp bạn.

    ---------- Post added at 12:20 AM ---------- Previous post was at 12:14 AM ----------

    Bạn egon và một số bạn khác viết như thế cũng chưa hẳn đã chính xác. Lý do là số hàng thiếu được xác nhận trước khi họ chấp nhận thanh toán nên không thể đưa vào giá vốn. Hơn nữa số hàng trả lại đó họ đề nghị trả lại khi họ chưa chấp nhận thanh toán, điều đó đồng nghĩa số hàng trả lại đó không được phản ánh giá vốn, doanh thu. Như vậy thì làm gì có ghi giảm doanh thu như các bạn. Các bạn đọc lại xem mình phân tích như thế có hợp lý không (theo dữ kiện bạn ấy đưa như thế).
     
  9. Egon

    Egon New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Đúng là mình cũng chưa đọc kỹ lắm đề bài này,nói như bạn Nam phong mình đồng ý. Tuy nhiên có 1 điể mình không chắc lắm:
    Mình nghĩ hàng bán bị trả lại khi nhập kho thì mình nhập lại với đúng giá đã xuất chứ sao phải tính lại giá vốn hàng trả lại làm gì.
    Trong trường hợp bên mua chỉ chấp nhận thanh toán số thực nhận theo hợp đồng thì có nghĩa là không bao gồm khoản thiếu, và khoản sai quy cách.
    Như vây mình có thể định khoản lại như sau:
    1. Gửi hàng: Nợ 157 có 156 : Trị giá xuất lô hàng
    2. Nhận giấy báo của bên mua
    - Ghi nhận doanh thu: Nợ 1311 Giá đã gồm VAT tương ứng với số hàng mà bên mua thực nhận
    Có 511 và có 3331
    - Lô hàng thiếu: Nợ 1381 có 632 : Trị giá xuất kho của số hàng thiếu.
    - Hàng bị trả lại, bên mua hiện đang giữ hộ, mình nghĩ cứ để khoản này ở 157. Khi nào nhập lại kho thì ghi Nợ 156 có 157 Giá trị đã xuất đi.
    Mình không ghi rõ số liệu cụ thể ở đây vì thực tế số liệu của đề bài trên cũng không rõ ràng.
    Các bạn góp ý thêm nha..!!!!
     
  10. tranhoatb90

    tranhoatb90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Đề bài của em như thế là chặt rồi mà.
    Lô hàng hoá của em tính theo giá trị rồi thì làm gì cần đơn vị là kg,m,....
    Có giá xuất kho và giá bán thì tính được thặng số thương mại( TSTM) như thế có thể tính được tính trở lại giá nhập kho hàng bán bị trả lại rồi.
    Còn chấp nhận thanh toán theo số đúng hợp đồng thì không có số thiếu.

    ---------- Post added at 03:29 PM ---------- Previous post was at 03:20 PM ----------

    Hàng trả lại thì phải ghi theo giá vốn xuất kho chứ không phải theo giá xuất bán đâu.
    Có công thức tính:
    giá bán = giá mua * ( 1 + %TSTM )
    Từ đó suy được thặng số thương mại (TSTM ).
    Như thế thì tính được giá vốn nhập kho trả lại rồi còn j.
     
    Chỉnh sửa cuối: 5/1/11
  11. Mít Ướt

    Mít Ướt Muốn là có thể Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Trả lại hàng này có phải là hàng đã bán đâu mà ghi nhận tk 531 chứ !
    Lô hàng thiếu bạn HT như thế mình thấy ko ổn ! tự nhiên ghi giảm Có 632 là thế nào ??, ghi như bạn Tk 157 bỗng dưng dư Nợ đúng bằng trị giá hàng thiếu !

    Mình chưa gặp TH mang gửi bán rồi lại thiếu như này, nhưng nếu kiểm nghiệm kho thiếu chưa rõ nguyên nhân người ta HT nợ tk 1381/ có tk 156.155.152.153.......

    Vậy đây mình nghĩ HT Nợ Tk 1381/ có tk 157 !

    Thân !
     
  12. Egon

    Egon New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Uhm
    Thanks Mít ướt...
    Đúng là mình hơi nhầm lẫn chút.. vì thực tế khi xuất hàng gửi bán mình cũng chỉ định khoản vào 157 và 156 thôi đâu có ghi nhận giá vốn. Nên khi phát hiện hàng thiếu ghi nợ 1381 có 157 như mít ướt là đúng rùi...=D=D=D
     
  13. hanh243

    hanh243 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Khi xuất kho gửi bán thì định khoản Nợ TK 157 ( chi tiết đại lý)
    Có TK 155(156,154): 280.000
    Nợ Tk 131(chi tiết người mua):319.440
    CÓ TK 511:290.400
    CÓ TK 3331:29.040
    Xác định nguyên nhân thiếu lô hàng 6.600, khi chưa xác định được nguyên nhân thì ghi nhận Nợ TK 1381/có TK 157( chi tiết nơi gửi): 6.600, Khi xác định đc nguyên nhân: mất trong quá trình vận chuyển, hao hụt trong định mức,ngoài định mức... thì chúng ta xử lý tiếp theo nguyên nhân.
    Số hàng bên mua đg bảo quản hộ thì cứ treo trên TK 157. Khi nào có hợp đồng mới hoặc chuyển cho đơn vị khác thì hạch toán tiếp
     
    Chỉnh sửa cuối: 15/1/11
  14. Nhocmaruco

    Nhocmaruco New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    Xin lỗi đã chen ngang, nhưng vì thắc mắc của em cũng liên quan đến đề tài này, các anh chị cho em hỏi, sau khi mình hạch toán xong, cuối tháng khai thuế mình khai bên tax đầu ra hay khai bên tax đầu dô, em khai bên tax đầu ra và ghi âm giá trị hàng mà người mua trả lại được không, có phải ghi chú gì không? em cám ơn.
     
  15. trietketoan

    trietketoan New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hàng gửi bán bị trả lại

    HTML:
    Phần bút toán đỏ là sai rồi nhé bạn: 33311 chứ không phải 331
    Hàng bán bị trả lại:
    - Giá bán hàng bị trả lại:
    Nợ 531: doanh thu hàng bán bị trả lại
    Nợ 33311: VAT đầu ra
    Có 1111,1121,131: doanh thu HB bị trả lại có VAT
    - Giá vốn HB bị trả lại:
    Nợ 1561,157: nhập lại kho hoặc hàng còn gửi bên bán
    Có 632: giá vốn HB
    - Cuối kỳ, kết chuyển doanh thu hàng bị trả lại về 511
    Nợ 511:
    Có 531:
    cái này 100% đúng. e đang học cái này
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.