Chào anh chị,
Em mới đi làm có vài nghiệp vụ em không biết phải làm sao.
- Công ty mua 1 số TSCĐ từ các năm 2009,2010 giá trên 30 triệu và dưới 30 triệu.
Theo tháng 06/2013 thì những TSCĐ dưới 30 triệu sẽ được chuyển sang CCDC. Nhưng kế toán trước bên em nộp BC thuế qua mạng, sử dụng excel để tính, không chính xác, và cũng không làm hạch toán chuyển sang CCDC.
Giờ em làm thì phải tính tất cả số liệu lại để chuyển. và em sử dụng Fast nhưng kông biết hạch toán trong phần mềm này như thế nào.
Sau đây là cách em hạch toán, mong anh chị chỉ rõ e sai ở đâu và nên hạch toán mục nào trong Fast. Hơi phức tạp, em không biết phải làm gì. Em cảm ơn rất nhiều ạ.
Máy vi tính: NG:10,090,909 - trích khấu hao: 60 tháng - mua từ tháng 10/2012
- Mua: Nợ 211/ có 111,112=10,090,909
KẾ TOÁN TSCĐ/CẬP NHẬT SỐ LIỆU/CẬP NHẬT THÔNG TIN VỀ TÀI SẢN
- Phân bổ hàng tháng từ 10/2012 – 5/2013 = 10,090,909/5/12=168,182
- Số khấu hao lũy kế = 168,182 x 8 tháng = 1,345,455
- Đến tháng ngày 10/ 6/ 2013
Số khấu hao đến ngày 10/06/2013 : Nợ 6424/ có 214 = 168,182 /30 ngày x 9 ngày = 50,455
KẾ TOÁN TỔNG HỢP/PHIẾU KẾ TOÁN
- Ghi giảm tài sản cố định
Nợ 242 = 8,695,000
Nợ 214 = 1,345,455 + 50,455
Có 211= 10,090,909
KẾ TOÁN TSCĐ/CẬP NHẬT SỐ LIỆU/KHAI BÁO GIẢM TÀI SẢN tới đây thì em ko biết làm gì, số liệu nào ghi vào đâu nữa
- Tài sản này sẽ dùng tối đa = 3 năm x 12 tháng = 36 tháng , giá trị phân bổ 1 tháng = 8,695,000 / 3/12 = 241,528
Cuối tháng 6: 30/06/2013 (số tiền phân bổ từ 10/06/2013 đến 30/06/2013)
Nợ 6423/ có 242 = 241,528 / 30 ngày = 8,051 x 21 ngày = 169,069
Các tháng còn lại phân bổ đều:
31/7/2013 --------------hết
Nợ 6423/ có 242= 241,528
PHIẾU KẾ TOÁN
Em mới đi làm có vài nghiệp vụ em không biết phải làm sao.
- Công ty mua 1 số TSCĐ từ các năm 2009,2010 giá trên 30 triệu và dưới 30 triệu.
Theo tháng 06/2013 thì những TSCĐ dưới 30 triệu sẽ được chuyển sang CCDC. Nhưng kế toán trước bên em nộp BC thuế qua mạng, sử dụng excel để tính, không chính xác, và cũng không làm hạch toán chuyển sang CCDC.
Giờ em làm thì phải tính tất cả số liệu lại để chuyển. và em sử dụng Fast nhưng kông biết hạch toán trong phần mềm này như thế nào.
Sau đây là cách em hạch toán, mong anh chị chỉ rõ e sai ở đâu và nên hạch toán mục nào trong Fast. Hơi phức tạp, em không biết phải làm gì. Em cảm ơn rất nhiều ạ.
Máy vi tính: NG:10,090,909 - trích khấu hao: 60 tháng - mua từ tháng 10/2012
- Mua: Nợ 211/ có 111,112=10,090,909
KẾ TOÁN TSCĐ/CẬP NHẬT SỐ LIỆU/CẬP NHẬT THÔNG TIN VỀ TÀI SẢN
- Phân bổ hàng tháng từ 10/2012 – 5/2013 = 10,090,909/5/12=168,182
- Số khấu hao lũy kế = 168,182 x 8 tháng = 1,345,455
- Đến tháng ngày 10/ 6/ 2013
Số khấu hao đến ngày 10/06/2013 : Nợ 6424/ có 214 = 168,182 /30 ngày x 9 ngày = 50,455
KẾ TOÁN TỔNG HỢP/PHIẾU KẾ TOÁN
- Ghi giảm tài sản cố định
Nợ 242 = 8,695,000
Nợ 214 = 1,345,455 + 50,455
Có 211= 10,090,909
KẾ TOÁN TSCĐ/CẬP NHẬT SỐ LIỆU/KHAI BÁO GIẢM TÀI SẢN tới đây thì em ko biết làm gì, số liệu nào ghi vào đâu nữa
- Tài sản này sẽ dùng tối đa = 3 năm x 12 tháng = 36 tháng , giá trị phân bổ 1 tháng = 8,695,000 / 3/12 = 241,528
Cuối tháng 6: 30/06/2013 (số tiền phân bổ từ 10/06/2013 đến 30/06/2013)
Nợ 6423/ có 242 = 241,528 / 30 ngày = 8,051 x 21 ngày = 169,069
Các tháng còn lại phân bổ đều:
31/7/2013 --------------hết
Nợ 6423/ có 242= 241,528
PHIẾU KẾ TOÁN
