Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi mai49kt, 17/12/09.

  1. mai49kt

    mai49kt New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Công ty mình nhập sơn vào kho, sau đó lại xuất trả lại số sơn đó cho nhà cung cấp. Chị kế toán bên mình xuất hoá đơn GTGT để trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp, mình thấy chị hạch toán số hàng nhập vào là âm, và cả số thuế GTGT cũng âm nữa. Bút toán này mình k hiểu, bây giờ chị kế toán đã chuyển công ty, bảo mình làm tờ khai điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp trong tháng đó vì chị ấy kê khai thiếu, mọi người giúp mình với
     
  2. Vihanh

    Vihanh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Âm dương nghe như thày cúng vậy bạn! Hạch toán thế có đúng đâu mà hiểu.

    Nhập vào rồi thì phải ra chứ.
    Thấy Thông tư 129/2008/TT-BTC viết là:
    Nghe đâu người ta bảo dùng 01/KHBS để điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì phải.
     
  3. Ma Giáo

    Ma Giáo New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Hạch tóan sai rồi.Khi trả lại hàng thì xuất hóa đơn trả lại hàng.
    Nợ TK 331,111
    Có TK 156
    Có TK 133.
    Điều chỉnh lại số thuế GTGT dầu vào nữa.
     
  4. mai49kt

    mai49kt New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    vậy thì hoá đơn đầu ra này kê khai ở bảng kê bán ra hay mua vào vậy?
     
  5. Vihanh

    Vihanh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Ơ kê ở bảng điều chỉnh mà, thấy Thông tư 129 nói vậy.
     
  6. Tèo

    Tèo Guest

    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Tèo lại thấy thằng Tí con bà dì bảy dưới quê nói là không điều chỉnh gì ráo.
    Cứ coi như đây là một cái hóa đơn bán ra bình thường.

    Nghe sao nói zdậy. Nhà quê mà :tungkinh:
     
  7. shunli0809

    shunli0809 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    mọi người không hiểu gì mà nói họ làm sai là phải tội với người ta đấy. Việc người kế toán dùng bút toán ghi âm là cách họ điều chỉnh lại số liệu trên sổ sách kế toán chứ có sai đâu mà phán lung ta lung tung vậy.Cách làm của họ là đúng. Giờ em xuất lại hoá đơn VAT của em cho bên bán với nội dung: Xuất trả lại hàng bán của tháng... với tổng hoá đơn là tổng giá trị hàng mua và thuế VAT như của hoá đơn mua hàng.
     
  8. mai49kt

    mai49kt New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Nhưng mà cái hoá đơn này thì kê khai ở bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào hay bạn ra vậy shun?
     
  9. huyen122

    huyen122 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    khi nhập hàng về:
    Nợ TK 156
    Nợ TK 133
    Có TK 111,112,331
    Kê khai thuế đầu vào.
    Khi xuất trả:Theo lý thuyết:
    Nợ TK 111,112,331
    Có TK 156
    Có TK 133
    Đồng thời kê khai ở bke điều chỉnh(giảm thuế đầu vào)
    Thực tế:
    C1: như trên
    C2: Nợ TK 111,112,331
    Có TK 156
    Có TK 333
    và kê khai trên bke bán ra như các hđ xuất bán khác
    Cách 2 sai về bản chất nhưng thấy họ vẫn làm chưa biết có sao k khi thuế kiểm tra nhưng vẫn thấy cty tổng của mình làm vậy, chưa hỏi lại chị KTTH xem giải trình ntn nhưng nếu làm cách 1 hơi rườm rà còn cách 2 thì đơn giản hơn
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    chị Kt cũ hạch toán số hàng nhập vào số âm là sai, hàng hóa làm gì có âm đúng k bạn, nó là hiện vật cụ thể và có giá trị nên khi nhập vào vẫn Ht như bt vì nó đã có trong kho rồi cơ mà, khi xuất ra khỏi kho trả lại người bán thì HT bên có TK 156.
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    TH sai ntn mình chưa gặp bao giờ nhưng theo mình cách xử lý bg như sau:
    Bạn điều chỉnh lại bút toán sai đó bằng cách ghi âm hoặc ghi bút toán đỏ(tùy bạn) ngược bút toán chị KT cũ đã làm. sau đó ghi lại bút toán đúng.
    Còn việc kê khia thuế bạn nói lại cho rõ vì mình chưa hiểu kê khai thiếu hđ nào? hoa đơn đầu vào hay hđ xuất trả???
     
    Chỉnh sửa cuối: 21/12/09
  10. mai49kt

    mai49kt New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    hoá đơn xuất trả chứ, còn hoá đơn đầu vào thì vẫn phải kê khai vào bảng kê mua vào mà
     
  11. shunli0809

    shunli0809 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Hoá đơn khi xuất trả lại cho khách hàng bạn kê ở bảng kê bán hàng để điều chỉnh tăng số thuế phải nộp nhé! Còn chuyện sửa lại bút toán thế nào thì đọc lại phần trả lời bên trên hoặc xem lại cách sửa sổ ở sách nguyên lý kế toán nhé. Thân!
     
  12. thbinh95

    thbinh95 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

    Hóa đơn xuất trả thì kê khai vào bảng PL01-2/GTGT mà phải ghi âm thì mới đúng
     

Chia sẻ trang này