Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

[mai49kt]

Công ty mình nhập sơn vào kho, sau đó lại xuất trả lại số sơn đó cho nhà cung cấp. Chị kế toán bên mình xuất hoá đơn GTGT để trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp, mình thấy chị hạch toán số hàng nhập vào là âm, và cả số thuế GTGT cũng âm nữa. Bút toán này mình k hiểu, bây giờ chị kế toán đã chuyển công ty, bảo mình làm tờ khai điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp trong tháng đó vì chị ấy kê khai thiếu, mọi người giúp mình với

 

[Vihanh]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Công ty mình nhập sơn vào kho, sau đó lại xuất trả lại số sơn đó cho nhà cung cấp. Chị kế toán bên mình xuất hoá đơn GTGT để trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp, mình thấy chị hạch toán số hàng nhập vào là âm, và cả số thuế GTGT cũng âm nữa. Bút toán này mình k hiểu, bây giờ chị kế toán đã chuyển công ty, bảo mình làm tờ khai điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp trong tháng đó vì chị ấy kê khai thiếu, mọi người giúp mình với

Âm dương nghe như thày cúng vậy bạn! Hạch toán thế có đúng đâu mà hiểu.

Nhập vào rồi thì phải ra chứ.
Thấy Thông tư 129/2008/TT-BTC viết là:

2.8. Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán điều chỉnh doanh số bán, số thuế GTGT đầu ra; bên mua điều chỉnh doanh số mua, số thuế GTGT đầu vào.

Nghe đâu người ta bảo dùng 01/KHBS để điều chỉnh giảm số thuế phải nộp thì phải.

 

[Ma Giáo]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Công ty mình nhập sơn vào kho, sau đó lại xuất trả lại số sơn đó cho nhà cung cấp. Chị kế toán bên mình xuất hoá đơn GTGT để trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp, mình thấy chị hạch toán số hàng nhập vào là âm, và cả số thuế GTGT cũng âm nữa. Bút toán này mình k hiểu, bây giờ chị kế toán đã chuyển công ty, bảo mình làm tờ khai điều chỉnh số thuế GTGT phải nộp trong tháng đó vì chị ấy kê khai thiếu, mọi người giúp mình với

Hạch tóan sai rồi.Khi trả lại hàng thì xuất hóa đơn trả lại hàng.
Nợ TK 331,111
Có TK 156
Có TK 133.
Điều chỉnh lại số thuế GTGT dầu vào nữa.

 

[mai49kt]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

vậy thì hoá đơn đầu ra này kê khai ở bảng kê bán ra hay mua vào vậy?

 

[Vihanh]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

vậy thì hoá đơn đầu ra này kê khai ở bảng kê bán ra hay mua vào vậy?

Ơ kê ở bảng điều chỉnh mà, thấy Thông tư 129 nói vậy.

 

[Tèo]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Ơ kê ở bảng điều chỉnh mà, thấy Thông tư 129 nói vậy.

Tèo lại thấy thằng Tí con bà dì bảy dưới quê nói là không điều chỉnh gì ráo.
Cứ coi như đây là một cái hóa đơn bán ra bình thường.

Nghe sao nói zdậy. Nhà quê mà

 

[shunli0809]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

mọi người không hiểu gì mà nói họ làm sai là phải tội với người ta đấy. Việc người kế toán dùng bút toán ghi âm là cách họ điều chỉnh lại số liệu trên sổ sách kế toán chứ có sai đâu mà phán lung ta lung tung vậy.Cách làm của họ là đúng. Giờ em xuất lại hoá đơn VAT của em cho bên bán với nội dung: Xuất trả lại hàng bán của tháng... với tổng hoá đơn là tổng giá trị hàng mua và thuế VAT như của hoá đơn mua hàng.

 

[mai49kt]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Nhưng mà cái hoá đơn này thì kê khai ở bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào hay bạn ra vậy shun?

 

[huyen122]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

khi nhập hàng về:
Nợ TK 156
Nợ TK 133
Có TK 111,112,331
Kê khai thuế đầu vào.
Khi xuất trả:Theo lý thuyết:
Nợ TK 111,112,331
Có TK 156
Có TK 133
Đồng thời kê khai ở bke điều chỉnh(giảm thuế đầu vào)
Thực tế:
C1: như trên
C2: Nợ TK 111,112,331
Có TK 156
Có TK 333
và kê khai trên bke bán ra như các hđ xuất bán khác
Cách 2 sai về bản chất nhưng thấy họ vẫn làm chưa biết có sao k khi thuế kiểm tra nhưng vẫn thấy cty tổng của mình làm vậy, chưa hỏi lại chị KTTH xem giải trình ntn nhưng nếu làm cách 1 hơi rườm rà còn cách 2 thì đơn giản hơn
-----------------------------------------------------------------------------------------
chị Kt cũ hạch toán số hàng nhập vào số âm là sai, hàng hóa làm gì có âm đúng k bạn, nó là hiện vật cụ thể và có giá trị nên khi nhập vào vẫn Ht như bt vì nó đã có trong kho rồi cơ mà, khi xuất ra khỏi kho trả lại người bán thì HT bên có TK 156.
-----------------------------------------------------------------------------------------
TH sai ntn mình chưa gặp bao giờ nhưng theo mình cách xử lý bg như sau:
Bạn điều chỉnh lại bút toán sai đó bằng cách ghi âm hoặc ghi bút toán đỏ(tùy bạn) ngược bút toán chị KT cũ đã làm. sau đó ghi lại bút toán đúng.
Còn việc kê khia thuế bạn nói lại cho rõ vì mình chưa hiểu kê khai thiếu hđ nào? hoa đơn đầu vào hay hđ xuất trả???

 

[mai49kt]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

hoá đơn xuất trả chứ, còn hoá đơn đầu vào thì vẫn phải kê khai vào bảng kê mua vào mà

 

[shunli0809]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Hoá đơn khi xuất trả lại cho khách hàng bạn kê ở bảng kê bán hàng để điều chỉnh tăng số thuế phải nộp nhé! Còn chuyện sửa lại bút toán thế nào thì đọc lại phần trả lời bên trên hoặc xem lại cách sửa sổ ở sách nguyên lý kế toán nhé. Thân!

 

[thbinh95]

Ðề: Hạch toán trả lại hàng hoá cho nhà cung cấp

Hóa đơn xuất trả thì kê khai vào bảng PL01-2/GTGT mà phải ghi âm thì mới đúng