Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

[Haiauo2000]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Hình như bạn vẫn chưa hiểu được vấn đề ở đây nên bạn vẫn còn phân vân. Để Gã sẹo đứng ở góc độ của bạn nói cho bạn dễ hiểu nghe.

Bởi bạn biết chắc đây là hoạt động trả lại hàng bán "do có lỗi kỹ thuật" nên trong đầu bạn lúc này chỉ có bút toán giảm trực tiếp tài khoản 156 (trả lại hàng). Tiếp đến kế toán bên bán lại không nghĩ như bạn, họ có mục tiêu khác nên họ chấp nhận thiệt hại nên họ chỉ cho bạn cách viết hóa đơn như vậy (theo quy định của họ). Chính vì hai tư tưởng như vậy nên bạn bị lầm lẫn trong cách hạch toán.

Thực chất đây coi như là chuyện bán hàng bình thường thôi. Có điều có thể bạn sử dụng tài khoản 331 thay vì tài khoản 131 trong bút toán hạch toán doanh thu, thuế GTGT đầu ra.

Bạn còn chưa hiểu vấn đề gì có thể nói kỹ hơn, Gã sẽ phân tích rõ cho bạn.

Mình ko hiểu ở chỗ là bên thúê cho rằng Dư Có 156 là khoản thu nhập của mình khi dc chiết khấu và yêu cầu mình đưa vào TK 711 để đóng thúê
Nói rõ hơn 1 tí : dù là Đại Lý nhưng mua bán đứt đoạn, bán hàng theo giá ấn định của Cty, khi trả hàng có biên bản trả hàng --> ko thể coi là bán hàng bình thường dc). Bạn giúp mình đi.

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Mình ko hiểu ở chỗ là bên thúê cho rằng Dư Có 156 là khoản thu nhập của mình khi dc chiết khấu và yêu cầu mình đưa vào TK 711 để đóng thúê
Nói rõ hơn 1 tí : dù là Đại Lý nhưng mua bán đứt đoạn, bán hàng theo giá ấn định của Cty, khi trả hàng có biên bản trả hàng --> ko thể coi là bán hàng bình thường dc). Bạn giúp mình đi.

Bạn mà làm biên bản trả lại hàng là bạn vô hình chung lại làm sai đó

Nếu bên bán yêu cầu như vậy thì bạn phải làm việc lại với kế toán của công ty bán để cho kỹ về vấn đề công nợ, không chính cái biên bản này sẽ làm khổ bạn sau này.

Còn bạn hạch toán làm âm 156 thì bạn đã làm bút toán trốn thuế rồi, đừng tư duy giảm 156 (với số tổng) đấy nữa

 

[Haiauo2000]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Bạn mà làm biên bản trả lại hàng là bạn vô hình chung lại làm sai đó

Nếu bên bán yêu cầu như vậy thì bạn phải làm việc lại với kế toán của công ty bán để cho kỹ về vấn đề công nợ, không chính cái biên bản này sẽ làm khổ bạn sau này.

Còn bạn hạch toán làm âm 156 thì bạn đã làm bút toán trốn thuế rồi, đừng tư duy giảm 156 (với số tổng) đấy nữa

Biên bản trả hàng là đúng luật, công nợ cũng khớp luôn.
Chỗ màu xanh đó bạn
Bạn à mình đang dư có TK156 chuyển qua có TK711 sao lại là âm đc ? (đóng thúê đó chứ)

 

[Gã sẹo]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Biên bản trả hàng là đúng luật, công nợ cũng khớp luôn.
Chỗ màu xanh đó bạn
Bạn à mình đang dư có TK156 chuyển qua có TK711 sao lại là âm đc ? (đóng thúê đó chứ) ?

Biên bản trả thì đúng luật, công nợ khớp, nhưng cái hóa đơn bạn xuất ra trả lại làm cho cái biên bản kia không đúng luật, hiểu chưa? Trong trường hợp của bạn thì bút toán Nợ 156/711 là hoàn toàn sai bạn hiểu chưa

 

[Haiauo2000]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Bạn à, cái này đã nói là bên thuế hướng dẫn cho mình làm đó
Nói như bạn thì thúê đã làm sai à
Khó hiểu quá

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Bạn à, cái này đã nói là bên thuế hướng dẫn cho mình làm đó
Nói như bạn thì thúê đã làm sai à
Khó hiểu quá

Từ đầu tới giờ tớ đọc bài của bạn, có lẽ trong trường hợp này của bạn DN bạn đã làm sai đó, bạn nhận hàng giá bao nhiêu thì trên HĐ GTGT xuất trả lại bạn phải xuất đúng bằng giá trên HĐ GTGT mà nhà cung cấp xuất cho bạn. Cơ quan thuế không có thẩm quyền hướng dẫn bạn hạch toán như thế nào, việc bạn hạch toán như thế nào là do chuẩn mực kế toán và các thông tư hướng dẫn chuẩn mực của Bộ Tài Chính hướng dẫn. Trường hợp bạn xuất trả lại hàng mà giá lại cao hơn khi bạn nhập về là vô lý, trường hợp bạn làm có thể coi là bán hàng lại cho nhà cung cấp chứ không phải là xuất trả lại hàng nữa nên biên bản trả lại hàng mà bạn làm theo thông tư 32/2007/TT-BTC lúc này là sai. Trong trường hợp này bạn chỉ có thể xuất bằng giá vốn nhập vào nếu là trả hàng và xuất cao hơn giá vốn là trường hợp bán hàng, việc bên bán chiết khấu thương mại cho bạn trực tiếp trên HĐ GTGT thì nhà cung cấp phải hạch toán lại khi nhận lại hàng mà không phải là DN bạn.

Chúc bạn vui!

Thân chào!

 

[phoenix.ade]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Bên thuế chỉ không sai đâu nhưng làm như vậy bạn lấn cấn lắm .Bạn đừng để ý gì chỉ xem đây hàng mình nhập vào và DT hàng bán ra bình thường đi .

 

[b4130]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Ban ơi ngay cách hạch toán ban đầu của bạn đã là sai ( bạn hãy xem lại cách định khoản) vì mình thấy bạn ghi nợ 02 lần TK 1331, nếu ghi nợ 02 lần thi lần thứ 02 bạn phải ghi âm, nhưng minh thấy số thuế đầu vào và đầu vào ghi âm của bạn lệch 40.000 đồng, vậy cũng là sai ( khi xuất trả hàng số thuế xuất ra và số thuế nhập vào phải bằng nhau)
Đùng ra bạn nên xuất 02 hóa đơn, HĐ đầu bạn xuất đùng bằng giá vốn nhập vào trên 156, HĐ 02 xuất trả phần triết khấu mà bạn được hưởng.
( Phương phát tốt nhất là bạn hãy thống nhất lại với đơn vị bán hàng cho bạn để viết lại hóa đơn theo giá nhập vào của bạn đã trừ triết khấu và các phương pháp định khoản của các bác trên là hợp lý)

 

[Haiauo2000]

Ðề: Hạch toán trả hàng cho nhà cung cấp(giao đại lý) ?

Đúng là mình ghi lộn ở bút tóan trả lại hàng bạn à
phải là Có 1331 cớ - thế bút tóan mới cân dc