HẠCH TOÁN THUẾ VAT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi thuydiem, 17/1/08.

  1. thuydiem

    thuydiem New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    anh chị cho em hỏi với. từng tháng phát sinh nghiệp vụ em ghi vào sổ cuối tháng em tập hợp kết chuyển chi phí doanh thu về TK 911 để xác định lãi lỗ. và cu6ói mỗi tháng em đều so sánh giũa thuế VAT đầu ra và thuế VAT đầu vào để khấu trừ. Em cứ làm như thế cho đến cuối năm ( Số dư cuối tháng này em làm thành số dư đầu tháng sau). Bây giờ trong sổ của em ở tháng 12 số dư cuối kì của TK 133 cũng có số dư và TK 3331 cũng có số dư( tk 133 Dư nợ, TK 3331 dư Có). Bây giờ em làm báo cáo tài chính. Như vậy thì anh chị cho em hỏi hai TK này thì em phải xử lí như thế nào
     
  2. Dragon489

    Dragon489 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    + khi kết thúc tháng bạn làm báo cáo thuế thì bạn phải cấn trừ giữa thuế VAT đầu ra và đầu vào( 133 và 3331) nếu Dư Có TK 3331 thì bạn phải nộp thuế. Nếu Dư Nợ TK 133 thì bạn còn được khấu trừ thuế GTGT và bạn có thể chuyển sang tháng sau để khấu trừ tiếp.
    + Cuối năm mà cả bên Nợ TK 133 và Có TK 3331 của em để dư thì có vấn đề rồi đó em em kiểm tra lại nhé chỉ có thể Dư bên Nợ TK 133 hoặc là Có TK 3331 thôi chứ không đồng thời dư cả 2 cái như trên được, em kiểm tra lại nhé.

    Thân!
     
  3. phap van luu

    phap van luu Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Cuối năm em chỉ chọn có 1 anh thôi.
     
  4. chieuhe85

    chieuhe85 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Nên làm như Dragon489 là đúng đó
     
    Chỉnh sửa cuối: 15/2/08
  5. Thanh Mai

    Thanh Mai New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Chỉ có một trong hai tk đó có số dư thôi bạn. Bạn hãy kiểm tra lại sổ sách kỹ nhá. Chúc bạn thành công!
     
  6. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Cuối mỗi tháng ngoài việc bạn tập hợp, kết chuyển chi phí, doanh thu để xác định lãi lỗ bạn còn phải làm thêm một bút toán nữa là kết chuyển thuế giá trị gia tăng đầu vào, đầu ra. Sẽ có 2 trường hợp cần lưu ý sau:


    Có lẽ cuối mỗi tháng bạn đã quên không làm bút toán kết chuyển thuế GTGT nên mới còn số dư cả bên có lẫn bên nợ của 2 tài khoản 1331 và TK 33311. Bạn xem lại nhé!
     
  7. Baocông

    Baocông Tiền trảm hậu tấu Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2,967
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Chị cho em hỏi thuế đầu vào của em không phát sinh vậy xem như 133 của em không có thì có cần bút toán kết chuyển không ạ. ??
     
    Chỉnh sửa cuối: 15/2/08
  8. Nam Tước

    Nam Tước Người Không Mang Họ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Cái này hok cần kết chuyển đâu anh Bao ui.
    Chị Lét nói rất rõ rồi mà.
    Chỉ khi nào có páht sinh thì mới kết chuyển.
    - Nếu cuối thang số dư trên 133 > số dư trên 333 thì kết chuyển 333 sang 133.
    - Nếu cuối thang số dư trên 133 < số dư trên 333 thì kết chuyển 133 sang 333.
     
  9. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Ặc ặc anh giai lại làm khó em út rồi! Rõ khổ!

    Đã bảo là cần lưu ý 2 trường hợp sau (trường hợp có thuế phát sinh) rồi mà!

    P/s: Đúng là kế toán không phải là một cái nghề! Vì...( như anh nói) hehhe
     
  10. Thoan.holia

    Thoan.holia New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Anh chị cho em hỏi một chút
    Tháng 5, số dư TK 133 là: 6.636.005; phát sinh trong tháng là: 7.088.893
    TK 3331 phát sinh là: 23.640.000 (2 doanh thu, 1 cái 20.890.000, 1 cái là 2.750.000)
    Cuối tháng e đã kết chuyển: Nợ 3331/có 133: 13.724.898
    Như vậy em còn phải nộp: 9.915.102
    Tháng 6 em nộp tiền và ĐK là: Nợ 3331/có 111: 9.915.102
    Nhưng mái đến tháng 8 (kỳ báo cáo thuế tháng 7) đơn vị em mới phát hiện 1 hóa đơn xuất bán viết sai tên đơn vị (hóa đơn có VAT đầu ra là 2.750.000). Em đã làm biên bản hủy hóa đơn, viết lại hóa đơn cho khách hàng vào tháng 8 và làm thủ tục giảm số thuế phải nộp gửi cho cơ quan thuế.
    Tức là bây giờ em phải sửa lại bút toán kết chuyển thuế tháng 5.
    Nếu e sửa lại bút toán kết chuyển là: Nợ 3331/có 133: 10.974.898
    thì cuối kỳ số dư TK 133 là: 2.750.000
    Nếu em vẫn để nguyên thì số thuế e phải nộp là 7.165.102
    Nhưng tháng 6 em đã nộp 9.915.102 tiền thuế, tức là TK 3331 dư nợ 2.750.000
    Anh chị có thể chỉ giùm em phải sửa lại như thế nào được k ạ?
    mail của em là: Thoan.holia@gmail.com
    Cảm ơn các anh ,chị rất nhiều!

    ---------- Post added at 09:59 AM ---------- Previous post was at 09:54 AM ----------

    Sở dĩ mãi tháng 8 mới phát hiện hóa đơn viết sai tên là do bên em xuất hóa đơn và giao hàng cho khách từ tháng 5, Trong quá trình lắp đặt vận hành, chạy thử gặp 1 số trục trặc, nên mãi đến tháng 8 hoàn thành, khách hàng mới yêu cầu lấy hóa đơn.
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/11/10
  11. pq2412

    pq2412 (¯°•._Mãi Yêu_.•°¯) Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    sao nộp tiền thuế lại đk như dòn chữ màu đỏ nhỉ
     
  12. hoai.astk

    hoai.astk New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    Xin chào toàn dân "Bạc tóc sớm" Các đồng nghiệp cứu với cuối năm rồi mà mình còn mơ hồ về lập BCTC lắm, chưa hiệu được nội dung số liệu để dưa vào BCTC, giúp với nhé
     
  13. Thoan.holia

    Thoan.holia New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: HẠCH TOÁN THUẾ VAT

    ---------- Post added at 04:48 PM ---------- Previous post was at 04:39 PM ----------

    [/COLOR]
    Dạ, em viết nhầm ạ.
    Nợ 3331/có 111: 9.915.102
     

Chia sẻ trang này