Hạch toán thuế TNDN tạm tính

[Nga Vịt]

Em là kế toán mới của một công ty gia công về hàng may mặc. Công ty của e thành lập từ tháng 3/2011. Từ khi thành lập tới giờ công ty e chỉ làm tờ khai thuế GTGT hàng tháng, tờ khai thuế TNDN tạm tính hàng quý và làm báo cáo tài chính cuối năm. E vừa vào công ty đã được giao nhiệm vụ làm lại toàn bộ sổ sách từ khi thành lập đến giờ.Em xem qua thấy tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 2,3/2011 đều lỗ và chi phí quý 2 là 493tr, chi phí quý 3 lên tới 994tr trong khi chi phí cả năm có 1479tr.e hạch toán thế nào chí phí 3 cũng chỉ có 540tr. Do làm công ty gia công theo đơn hàng nên cuối quý còn chi phí của đơn hàng chưa gia công xong nên phần chi phí của đơn hàng đó e chưa kết chuyển sang Tk632 nên e k bít hạch toán chi phí của quý thế nào. Các anh chị hạch toán giúp em. Cảm ơn anh chị rất nhiều

 

[dankeboy]

Ðề: Hạch toán thuế TNDN tạm tính

Tờ khai thuế TNDN tạm tính đó chỉ là tạm tính thôi bạn nhé, còn giờ bạn làm lại, số chi phí đó khác với trên tờ khai thuế TNDN tạm tính thì bạn cứ hach toán như số thực tế bạn tính ra thôi