Hạch toán thuế GTGT theo thông tư 06/2012/TT-BTC

[thuytien89]

Hi cả nhà,
Công ty em ngày 15 tháng 12/2012 có hóa đơn chưa thanh toán số tiền thuế là 30.000.000đ. trong hợp đồng ghi thời hạn thanh toán là 30 ngày. vậy, ngày 15/12/2013, e hạch toán:
Nợ TK 133 : 30.000.000
Có TK 331: 30.000.000
Nhưng đến ngày 15/1/2013, công ty chưa có tiền toán, vậy khi đó em phải khai giảm số tiền thuế GTGT được khấu trừ. Khi đó em phải hạch toán như thế nào?
Mong cả nhà giúp đỡ

 

[Dalat510]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT theo thông tư 06/2012/TT-BTC

Bạn làm thêm phụ lục hợp đồng kéo dài thời hạn thanh toán thêm để được khấu trừ số thuế đó chứ tội gì bỏ khấu trừ 30tr lận.Trường hợp bạn ko làm thì phải điều chỉnh giảm số thuế được khấu trừ:
- Trên tờ khai: làm kê khai bổ sung điều chỉnh giảm 30tr
- Trên sổ sách: đưa khoản thuế GTGT không được khấu trừ vào chi phí: Nợ 642: 30tr
Có 133: 30Tr
Thân!