Hạch toán thuế GTGT khi làm tờ khai điều chỉnh.

[phamthuykt]

Mọi người cho em hỏi là:
1.Tháng 8/2013 em có làm tờ khai điều chỉnh cho T12/2012, Cụ thể:
- Giảm 6tr cho tiền thuế đầu vào của hóa đơn không thanh toán qua ngân hàng.
- Kê tăng 10tr tiền thuế của bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
--> Làm chỉ tiêu thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau tăng lên 4tr
Trong trường hợp này thì mình phải hạch toán như thế nào a?(và hạch toán tại thời điểm nào)
2.Ngày 01/11/2013 Bên em xuất hóa đơn thay thế cho hóa đơn ngày 10/07/2013 (do bị sai tên công ty). Giá trị tiền trên hóa đơn thì không thay đổi.
em muốn hỏi là trường hợp này thì kê khai điều chỉnh và hạch toán như thế nào ah?
Bên em kê thuế GTGT theo quý.

 

[phamthuykt]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT khi làm tờ khai điều chỉnh.

Không có ai giúp mình với ah....hichic

 

[betrangxxx]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT khi làm tờ khai điều chỉnh.

Mọi người cho em hỏi là:
1.Tháng 8/2013 em có làm tờ khai điều chỉnh cho T12/2012, Cụ thể:
- Giảm 6tr cho tiền thuế đầu vào của hóa đơn không thanh toán qua ngân hàng.
- Kê tăng 10tr tiền thuế của bán hàng vãng lai ngoại tỉnh.
--> Làm chỉ tiêu thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau tăng lên 4tr
Trong trường hợp này thì mình phải hạch toán như thế nào a?(và hạch toán tại thời điểm nào)

Theo mình:
- Giảm 6tr cho tiền thuế đầu vào của hóa đơn không thanh toán qua ngân hàng. -> giảm thuế GTGT đầu vào 6tr
- Kê tăng 10tr tiền thuế của bán hàng vãng lai ngoại tỉnh. -> tăng thuế đầu ra 10tr
=> tăng số thuế GTGT phải nộp thêm 16 triệu nhưng bạn lại tăng thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 4tr????

2.Ngày 01/11/2013 Bên em xuất hóa đơn thay thế cho hóa đơn ngày 10/07/2013 (do bị sai tên công ty). Giá trị tiền trên hóa đơn thì không thay đổi.
em muốn hỏi là trường hợp này thì kê khai điều chỉnh và hạch toán như thế nào ah?
Bên em kê thuế GTGT theo quý.

Kê khai điều chỉnh theo mẫu trên HTKK.
Hạch toán thì theo mình không cần hạch toán thêm vì số tiền trên hóa đơn không đổi.

Thân!

 

[phamthuykt]

Ðề: Hạch toán thuế GTGT khi làm tờ khai điều chỉnh.

Theo mình:
- Giảm 6tr cho tiền thuế đầu vào của hóa đơn không thanh toán qua ngân hàng. -> giảm thuế GTGT đầu vào 6tr
- Kê tăng 10tr tiền thuế của bán hàng vãng lai ngoại tỉnh. -> tăng thuế đầu ra 10tr
=> tăng số thuế GTGT phải nộp thêm 16 triệu nhưng bạn lại tăng thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau 4tr????

Kê khai điều chỉnh theo mẫu trên HTKK.
Hạch toán thì theo mình không cần hạch toán thêm vì số tiền trên hóa đơn không đổi.

Thân!

- Kê tăng 10tr tiền thuế của bán hàng vãng lai ngoại tỉnh=>Cái này là bên mình trích nộp 2% thuế vãng lại chứ có phải hóa đơn bán ra bạn ah
Giờ mình không biết phải hạch như thế nào để số thuế GTGT vẫn khớp với số trên HTKK