hạch toán thuế GTGT được hoàn

[longkienhai]

Công ty mình tháng này được hoàn thuế GTGT. Cục thuế chuyển thẳng số tiền được hoàn vào tài khoản ngân hàng của công ty. Mình đang phân vân hạch toán TK nợ là 1211... TK có là 133.. hay là TK nợ 1211... Tk có là 138.... Nhờ các bác chỉ dùm em. Em xin cảm ơn các bác.

 

[khoinhat]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Công ty mình tháng này được hoàn thuế GTGT. Cục thuế chuyển thẳng số tiền được hoàn vào tài khoản ngân hàng của công ty. Mình đang phân vân hạch toán TK nợ là 1211... TK có là 133.. hay là TK nợ 1211... Tk có là 138.... Nhờ các bác chỉ dùm em. Em xin cảm ơn các bác.

bạn định khoản Nợ 1121 và có 1331 để giảm số dư trên tài khoản thuế GTGT được khấu trừ chớ.
Thân chào

 

[VNI113]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Hạch toán như sau :
Nợ TK 112
Có TK 1331
Số thuế GTGT không được hoàn thì hạch toán
Nợ TK 811
Có TK 1331
thân chào

Bạn này chỉ được cái viết chữ bự, họ chỉ có hỏi hạch toán cái phần được hoàn kia thôi mà tự dưng mang cái phần không được hoàn ra làm gì nữa thế ạ, và nếu xin hoàn mà họ chỉ chấp nhận cho hoàn 1 phần phần kia chưa được hoàn thì mình có đc để số không được hoàn đó đê khấu trừ tiếp sang tháng sau hay không? Hay là vứt nó đi luôn! thông tư nào hướng dẫn việc này?

 

[VNI113]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Gì mà hoàn được phần vậy bạn, ặc, bạn này vui quá, thuế không được hoàn khi kiểm tra hóa đơn không hợp lý, hoặc hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ không phjc vụ cho HDSX KH, cái này thì laọi ra sao mà cấn trừ thế , không hiểu bạn nghỉ gì
thân chào

Bạn cứ nói đùa chứ, thế này nhé tớ làm công văn xin hoàn thuế từ tháng 1 năm 2006 tới tháng 7 năm 2007 nhưng cơ quan thuế sau khi xuống kiểm tra thì chỉ cho tớ được phép hoàn từ tháng 1 năm 2006 đến hết tháng 3 năm 2007 thôi còn 3 tháng sau do sổ sách chưa hoàn thiện nên chưa cho hoàn, SĨ gặp cái này chưa mà đã rồi, viết chữ be bé tí đi, mà bạn viết lung tung quá hóa đơn nào là hợp lý và hóa đơn nào là không hợp lý , giữ gìn trong sáng tiếng Việt là đừng viết sai chính tả thế kia né Sĩ, lớn rồi mà

 

[nga ktoan]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

he he ! may ong choang nhau ghe vay ! trao doi kinh nghiem thoi ma !

---------- Post added at 08:15 ---------- Previous post was at 08:13 ----------

2 ban co the huong dan minh hach toan khoan nay gom tat ca cac buoc tu khi de nghi hoan cho den but toan cuoi cung ko vay ? minh dang rat can ! xin cam on !

 

[huongdem]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Chào tất cả mọi người . Mình muốn nhờ các bạn trả lời cho mình về vấn đề liên quan đến Hoàn Thuế VAT.
1.Công ty mình vừa rồi hoàn thuế từ T7/2012 đến T07/2013 số thuế là: 619.162.201 VND. Nhưng vẫn còn 2.000.000VND không được hoàn vì do công ty mình mua ô tô mất 800 triêu nhưng lại trả bằng tiền mặt 20 triệu nên số thuế của 20 triệu trả bằng tiền mặt không được hoàn.Nhờ các bạn tư vấn cho là mình nên hạch toán như thế nào???
2. Số thuế được hoàn: 617.162.201 VND đến tháng 09/2013 Thuế vẫn chưa chuyển tiền vào tài khoản công cty mình. Vậy tháng 08/2013, T9/2013 mình nên hạch toán như thế nào? Khi tiền chưa về tài khoản của công ty mình.
Nhờ các bạn tư vấn cho mình
Thanks!!!

 

[Muỗm08]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Chào tất cả mọi người . Mình muốn nhờ các bạn trả lời cho mình về vấn đề liên quan đến Hoàn Thuế VAT.
1.Công ty mình vừa rồi hoàn thuế từ T7/2012 đến T07/2013 số thuế là: 619.162.201 VND. Nhưng vẫn còn 2.000.000VND không được hoàn vì do công ty mình mua ô tô mất 800 triêu nhưng lại trả bằng tiền mặt 20 triệu nên số thuế của 20 triệu trả bằng tiền mặt không được hoàn.Nhờ các bạn tư vấn cho là mình nên hạch toán như thế nào???
2. Số thuế được hoàn: 617.162.201 VND đến tháng 09/2013 Thuế vẫn chưa chuyển tiền vào tài khoản công cty mình. Vậy tháng 08/2013, T9/2013 mình nên hạch toán như thế nào? Khi tiền chưa về tài khoản của công ty mình.
Nhờ các bạn tư vấn cho mình
Thanks!!!

Chào bạn,
1. Khoản 2 triệu này bạn hạch toán luôn vào nguyên giá của TSCĐ (ô tô).

8. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc vào tính vào nguyên giá tài sản cố định theo quy định của pháp luật.

2. Nếu bên bạn vẫn chưa được chuyển khoản thì vẫn cứ để dư trên 133, không hạch toán gì cả. Khi nào họ chuyển khoản thì bạn hạch toán giảm 133:
N112
C133

 

[duyn]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Gì mà hoàn được phần vậy bạn, ặc, bạn này vui quá, thuế không được hoàn khi kiểm tra hóa đơn không hợp lý, hoặc hóa đơn của hàng hóa, dịch vụ không phjc vụ cho HDSX KH, cái này thì laọi ra sao mà cấn trừ thế , không hiểu bạn nghỉ gì
thân chào

Hi anh vansi,

- Cùng là đề tài hạch toán thuế GTGT được hoàn. Em cũng có ý kiến và nhờ mọi người góp ý với nhé! EM cám ơn nhiều (trước giờ em chưa làm hoàn thuế lần nào).

VD: - Trong kỳ tổng số thuế đầu ra (VAT output): 500 (tr VND)
- tổng số thuế đầu vào (VAT input): 1.000 (tr VND)

=> Như vậy số thuế GTGT được khấu trừ là: 500 (tr VND)

@ Về mặt lý thuyết thì cuối kỳ sẽ kết chuyển số dư từ (VAT Input) sang (VAT output) để xác định số thuế GTGT phải nộp.

@ Trong trường hợp doanh nghiệp đủ điều kiện được hoàn thuế (VAT input) > (VAT output). Khi K/C tài khoản (VAT output) sẽ có số dư (+) - Bên Nợ.

1/ Khi thực hiện bộ hồ sơ hoàn thuế thì hoạch toán số dư (+) này (số làm hồ sơ hoàn):

N 138
C 333
2/ Khi nhận được tiền hoàn thuế thì: (phần thuế không được hoàn thì giống cách anh nói)

N 112
C 138

@ Mọi người cho em ý kiến cách làm như vậy có ổn không ạh? (về mặt VAS và logic nữa)

# Nếu không K/C từ (VAT Input) sang (VAT output) thì sẽ làm ngược lại đúng không ạh? (chỉ áp dụng cho trường hợp hoàn thuế, vì em thấy cách làm này ngược với lý thuyết).


Em cám ơn nhiều!

Duy

 

[znguyenbao]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Bà con cho mình hỏi, bên mình chuẩn bị hoàn thuế gtgt từ 2011 đến 09/2013, có 1 số HD do ko hợp lệ nên bên mình tự loại ra, vậy số thuế bị loại này mình sẽ điều chỉnh trên tờ khai tháng 09/2013 thế nào. Mình có phải làm công văn ko? Mọi ng hướng dẫn dùm

 

[nvthang.dla]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

- Theo mình trước hết khi lạp HSHT thì hạch toán N 1388/ C 1331, 1332 ...
- Khi có quyết định hoàn thuế thì hạch toán:
N 111, 112 ...(phần điều kiện hoàn)
N 642, ...(phần không đủ điều kiện hoàn)
C 1388(phần đề nghị hoàn)

 

[nvthang.dla]

Ðề: hạch toán thuế GTGT được hoàn

Theo tôi thì không cần tự loại mà để cơ quan thuế kiểm tra rồi họ loại số đó(trong trường hợp kiểm tra trước hoàn) thì bị phạt 550.000 đồng về vi phạm thủ tục thôi.
Nếu là hoàn trước kiểm sau thì ta nên điều chỉnh trước khi nộp HSHT để tránh bị phạt cho sau này, phần điều chỉnh này hạch toán Nợ 642