Công ty mình mới qtoán thuế cho 4 năm từ 04 đến 07. Bây giờ có biên bản qtoán thuế nhưng mình vẫn đang loay hoay chưa biết hạch toán thế nào ? Mong các bạn chỉ giúp :
Theo số liệu sổ sách của doanh nghiệp thì cuối năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ luỹ kế là 1.8tỷ ( Dư Nợ 421 : 1.8tỷ )
Theo biên bản qtoán thì :
- Truy thu thuế GTGT , thuế TNDN năm 2004 đến năm 2007 , cụ thể
Năm 2004 : Truy thu
- thuế GTGT : 3 triệu đồng do đoàn kiểm tra loại chứng từ không hợp lệ
- Thuế TNDN : 52 triệu đồng do doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ kế toán nên bị ấn định thuế .
Năm 2005 :Truy thu Thuế GTGT : 2 triệu
Năm 2006 : Truy thu thuế TNDN : 41 triệu
Năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ 900 triệu, được chuyển sang năm sau
Ngoài ra doanh nghiệp còn bị phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Tổng doanh nghiệp phải nộp vào NSNN : Thuế TNDN :93 triệu
Thuế GTGT : 5 trieu
Phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Bây giờ mình phải hạch toán các khoản tiền này thế nào, và phải điều chỉnh thế nào đối với khoản lỗ được chuyển sang năm sau .
Cảm ơn các bạn
Theo số liệu sổ sách của doanh nghiệp thì cuối năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ luỹ kế là 1.8tỷ ( Dư Nợ 421 : 1.8tỷ )
Theo biên bản qtoán thì :
- Truy thu thuế GTGT , thuế TNDN năm 2004 đến năm 2007 , cụ thể
Năm 2004 : Truy thu
- thuế GTGT : 3 triệu đồng do đoàn kiểm tra loại chứng từ không hợp lệ
- Thuế TNDN : 52 triệu đồng do doanh nghiệp không thực hiện đúng chế độ kế toán nên bị ấn định thuế .
Năm 2005 :Truy thu Thuế GTGT : 2 triệu
Năm 2006 : Truy thu thuế TNDN : 41 triệu
Năm 2007 : Doanh nghiệp lỗ 900 triệu, được chuyển sang năm sau
Ngoài ra doanh nghiệp còn bị phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Tổng doanh nghiệp phải nộp vào NSNN : Thuế TNDN :93 triệu
Thuế GTGT : 5 trieu
Phạt chậm nộp thuế : 155.000đ
Bây giờ mình phải hạch toán các khoản tiền này thế nào, và phải điều chỉnh thế nào đối với khoản lỗ được chuyển sang năm sau .
Cảm ơn các bạn
