Hạch toán thế nào đối với thuế GTGT viết bổ sung?

[haiyen.tnmc]

Chào cả nhà mình nhờ các bạn cho ý kiến trong trường hợp này với!
Năm 2008 công ty mình viết HĐ cho khách hàng viết sai thuế suất GTGT đáng là 10% thì lại viết 5%. mặt hàng gốm sứ.
Năm 2009 Kiểm tra lại cơ quan thuế bảo viết bổ sung HĐ thuế suất 5% tổng số thiếu ( khách vãng lai không quay lại đơn vị phải chịu tiền thuế)
Mình đã viết và nộp khai bổ sung vào tháng 01/2009 nhưng mình đang mắc ở phần định khoản.
Viết HĐ ghi Nợ 811( vì không thu lại được nưa)
Có 33311 - Tiền thuế bổ sung.
Cuối kỳ KC. Nợ 33311/Có 1331
Nợ 421 hoặc 911 có 811( chi phí khác để sau thuế)
Mình làm vậy có đúng không? nhờ các bạn chỉ giùm?

 

[loan76]

Ðề: Hạch toán thế nào đối với thuế GTGT viết bổ sung?

Chào cả nhà mình nhờ các bạn cho ý kiến trong trường hợp này với!
Năm 2008 công ty mình viết HĐ cho khách hàng viết sai thuế suất GTGT đáng là 10% thì lại viết 5%. mặt hàng gốm sứ.
Năm 2009 Kiểm tra lại cơ quan thuế bảo viết bổ sung HĐ thuế suất 5% tổng số thiếu ( khách vãng lai không quay lại đơn vị phải chịu tiền thuế)
Mình đã viết và nộp khai bổ sung vào tháng 01/2009 nhưng mình đang mắc ở phần định khoản.
Viết HĐ ghi Nợ 811( vì không thu lại được nưa)
Có 33311 - Tiền thuế bổ sung.
Cuối kỳ KC. Nợ 33311/Có 1331
Nợ 421 hoặc 911 có 811( chi phí khác để sau thuế)
Mình làm vậy có đúng không? nhờ các bạn chỉ giùm?

Khi viết hóa đơn bô sung bạn hạch toán :
N811/C33311
Cuối tháng kết chuyển :
C133/N33311

Trên quan điêm của mình thì chi phí nên loại trừ khi tính thuế TNDN.

 

[Ltientung]

Ðề: Hạch toán thế nào đối với thuế GTGT viết bổ sung?

Bạn hạch toán như vậy là ổn rồi đó

 

[SOS]

Ðề: Hạch toán thế nào đối với thuế GTGT viết bổ sung?

Chào cả nhà mình nhờ các bạn cho ý kiến trong trường hợp này với!
Năm 2008 công ty mình viết HĐ cho khách hàng viết sai thuế suất GTGT đáng là 10% thì lại viết 5%. mặt hàng gốm sứ.
Năm 2009 Kiểm tra lại cơ quan thuế bảo viết bổ sung HĐ thuế suất 5% tổng số thiếu ( khách vãng lai không quay lại đơn vị phải chịu tiền thuế)
Mình đã viết và nộp khai bổ sung vào tháng 01/2009 nhưng mình đang mắc ở phần định khoản.
Viết HĐ ghi Nợ 811( vì không thu lại được nưa)
Có 33311 - Tiền thuế bổ sung.
Cuối kỳ KC. Nợ 33311/Có 1331
Nợ 421 hoặc 911 có 811( chi phí khác để sau thuế)
Mình làm vậy có đúng không? nhờ các bạn chỉ giùm?

Theo ý kiến tôi thì bạn xuất hoá đơn thì phải hạch toán vào TK doanh thu chứ, còn phần công nợ thì cty bạn phải chịu là đúng, và khoản doanh thu bổ sung này bạn cũng phải nộp thuế TNDN chứ, theo tôi bạn hạch toán như sau:
Nợ TK 131
Có TK511
và số dư nợ TK 131 thì bạn phải xử lý theo ý kiến của ban giám đốc

 

[SOS]

Ðề: Hạch toán thế nào đối với thuế GTGT viết bổ sung?

Tiền thuế GTGT bạn vẫn nộp bình thướng chứ theo tôi thì không có liến quan đến chi phí khác, Trong qui định hạch toán của TK 811 : những hoạt động nhượng bán thanh lý TSCĐ,các khoản tiền bị phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thus, truy nộp thuế.., con bạn viết thuế GTGT này bạn vẫn được khấu trừ chứ

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Hạch toán thế nào đối với thuế GTGT viết bổ sung?

Tiền thuế GTGT bạn vẫn nộp bình thướng chứ theo tôi thì không có liến quan đến chi phí khác, Trong qui định hạch toán của TK 811 : những hoạt động nhượng bán thanh lý TSCĐ,các khoản tiền bị phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế, bị phạt thus, truy nộp thuế.., con bạn viết thuế GTGT này bạn vẫn được khấu trừ chứ

Mình chỉ hiểu đơn giản thế này :
Nếu mình viết đủ 10% thuế khi viết HĐ mình sẽ hạch toán.
Nợ 111 (khách vãng lai)
Co 33311 ( 10%)
Co 511
Nhưng do mình viết sai nên nó mới có
Nợ 111
Có 33311 ( 5%)
Có 511
Do vậy giờ mình phải bổ sung 5% thuế nữa DT khổng thay đổi. Đáng 5% đó mình phải thu tiền khách hàng nhưng vì họ đi mất rồi nên mình không thu được mà phải tự bỏ ra để nộp cho thuế. khoản tự bỏ ra này không được tính CP hợp lý mà mình tự cho vào CP kế toán mà ... mình làm sai tự chịu đâu bắt bác thuế chịu cùng đâu (cho vào 811 nhưng kc sau thuế mà!)