Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

Thảo luận trong 'Kế Toán Tổng Hợp' bắt đầu bởi nguyenhang83, 25/12/09.

  1. nguyenhang83

    nguyenhang83 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Chào cả nhà :tanghoa:

    mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
    Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
    Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
    Nợ ........ : 3,737,840 VND
    Có 1331 : 1,385,498,813 VND

    Cả nhà giúp mình với nhá !
    Mong có dịp đa tạ cả nhà hihì :mua:
     
  2. Mai Binh

    Mai Binh New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Bạn đưa vào 811 nhé. (Khi quyết toán thì loại ra).
     
  3. miumiu_x

    miumiu_x Để gió cuốn đi.... Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Theo miu, do hóa đơn ko hợp lệ mà bạn đã kê thuế nên giờ bạn phải điều chỉnh giảm các bút toán bị loại ra trong báo cáo thuế tháng này:
    - Hoàn thuế: N112/1331: 1,381,760,973 VND
    - Số dư trên 133 vẫn còn là: 3,737,840 VND, khi thực hiện điều chỉnh sẽ giảm
    Còn giảm thế nào thì bạn tham khảo các topic trong diễn đàn nhé.
    [you] đồng ý với miu hay có ý kiến nào khác hok???
     
  4. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    nợ tk 112 :1.381.760.973
    nợ tk 811 :3.737.840
    có tk 133,138 :1.381.760.973
     
  5. miumiu_x

    miumiu_x Để gió cuốn đi.... Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Đây là 1 khoản thuế mà pac văn sĩ, mình phải điều chỉnh giảm chứ, mình hạch toán qua 811 nhưng số dư trên CQ thuế vẫn còn chứ đâu mất đi đâu.
     
  6. ngtho

    ngtho New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    theo tôi thì pac nguyenhang83 nói đúng đấy tại vì khi mình xin hoàn thuế thì những hd nào bị bên thuế pác bỏ thì coi như là mình bị mất khoản đó trừ trường hợp bên thuế chiết khấu theo % đầu ra hoặc hd chưa thanh toán hết.
     
  7. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Khi đã hòan thuế rồi thì không có điùe chỉnh,vì khi hòan thuế có thể cơ quan thuế kiểm tra số liệu thuế,nhớ điều này nhé em.
     
  8. thobk

    thobk New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Chà. Miumiu hoi nhưng thobk cũng đang bị mắc phần bị loại ra hoàn thuế. Đọc qua mấy ý kiến của các pác thì túm lại là hạch toán phần được hoàn như vậy đúng không?
    Nợ 112: phần được hoàn
    Có 133: phần được hoàn
    Phần thuế bị loại:
    Nợ 811
    có 133
     
  9. hellocanha

    hellocanha New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Minh có chút kinh nghiệp xin chia xẻ cùng anh em. công ty minh cũng là một công ty XNK nên việc hoàn thuế là thường xuyên. việc kê sai hoá đơn trong trường hợp này là khong thể tránh khỏi. phần chênh lệch không được hoàn này bạn cũng có thể hạch toán vào TK 811 nhé bạn à
     
  10. nắng hồng

    nắng hồng New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    theo mình thì có thể cho cho khoản chênh lệch vào Tk811 ddc hoặc là ddk :
    N3331/C133: ghi số âm khoản chênh lệch.Mong mọi người góp ý thêm
     
  11. gamphan

    gamphan New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Chào cả nhà

    mình có vấn đề cũng nho nhỏ như thế này cả nhả giúp mình với nhé !
    Hồi đầu năm công ty mình xin hoàn thuế GTGT đầu vào, số xin hoàn là : 1,385,498,813 VND. Nhưng số được hoàn chỉ là : 1,381,760,973 VND . Vì có một số hoá đơn không hợp lệ & do kế toán kê thuế không đúng ( ví dụ lẽ ra tiền thuế chỉ là 2,280,000 VND nhưng do sai sót kế toán đã khai lên là 2,800,000 VNĐ) nên số thuế đó bị trừ đi . Vậy trong trường hợp này mình hạch toán thế nào cho đúng nhỉ? Mình không biết hạch toán khoản bị loại ra là 3,737,840 VND vào đâu.
    Nợ 1121 : 1,381,760,973 VND
    Nợ ........ : 3,737,840 VND
    Có 1331 : 1,385,498,813 VND
    Chào chị! Ở đây nếu như khoản nợ 3.737.840VND này nếu được diễn giải rõ ràng là phần giảm thuế đầu vào hay do tăng thuế đầu ra thì dễ hạch toán hơn. Nếu cho vào TK Nợ 811 chỉ có khi bị phạt thôi. Còn không khấu trừ hết số tiền đó. Do vậy nếu giảm thuế đầu vào thì: Nợ 632 có 1331: 3.737.840. Hoặc nếu là tăng thuế đầu ra: nợ 3311 có 1331.
    DN em cũng là đơn vị hoàn thuế. Em làm nó gần 4 năm rồi nhưng cũng hay mắc những lỗi ko thể tránh. hi Chúc chị thành công trong công việc
     
  12. duyencn051

    duyencn051 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Chào chị nguyenhang83.

    Bên em mới nộp hồ sơ hoàn thuế GTGT lần đầu?
    Chị có thể chia sẽ giúp em kinh nghiệm hoàn thuế GTGT với ạ

    Cơ quan thuế kiểm tra những gì với ạ.
    Hóa đơn bên em nhiều đơn vị không ký vào người bán hàng và người mua hàng thì có phải rà soát xin lại không ahj









     
  13. Love You

    Love You Đa tình nhất DKT, Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    2
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Hoàn thuế có 2 loại:
    - Hoàn thuế trước, kiểm tra sau
    - Kiểm tra trước, hoàn thuế sau (thông thường hoàn lần đầu thì dính trường hợp này)

    Khi kiểm tra họ làm như sau:
    - Kiểm tra hóa đơn GTGT theo báo cáo thuế xem có đúng không.
    - Coi hóa đơn có viết sai, tảy xóa, hư hỏng,... để tìm cách loại ra,
    - Thanh toán qua ngân hàng (liên quan tới 1 số báo cáo sổ sách nên phải hoàn thiện sổ)
    - Hợp đồng mua bán (để biết những khách nào chưa thanh toán qua ngân hàng, thời hạn thanh toán)
    - Tờ khai xuất khẩu, hợp đồng xuất khẩu, báo có, IV, ... (trường hợp có xuất khẩu)
    - Tờ khai nhập khẩu, hợp đồng nhập khẩu, chứng từ thanh toán qua ngân hàng, IV, ... (trường hợp có nhập khẩu)
    - ...
     
  14. BOHONG

    BOHONG New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: Hạch toán phần chênh lệch tiền thuế GTGT sau khi hoàn thuế

    Theo minh ban phai chi tiet tung khoan lech ra da. Roi ghi giam tg ung chu. Ban tong ca cuc thi kho ma ht roi
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.