Hạch toán ntn với khoản thuế TNDN dc giảm 30%

[ubn_love]

Cty mình quý 1 và quý 3 lãi nhưng do đang trong thời gian dc giảm thuế và giãn thời hạn nộp nên mới chỉ xác định số tiền thuế phải nộp.Mình muốn hỏi khi hạch toán thì gtrị 30% được giảm đó hạch toán ntn?kết chuyển ra sao?có văn bản nào hướng dẫn cụ thể để tham khảo ko?mình lúng túng khi hạch toán quá.

 

[minhhoan]

Ðề: Hạch toán ntn với khoản thuế TNDN dc giảm 30%

ko cần thủ tục j đâu, khi tính thuế TNDN ghi N8211/C3334: số tiền phải nộp là được!

 

[khoinhat]

Ðề: Hạch toán ntn với khoản thuế TNDN dc giảm 30%

Cty mình quý 1 và quý 3 lãi nhưng do đang trong thời gian dc giảm thuế và giãn thời hạn nộp nên mới chỉ xác định số tiền thuế phải nộp.Mình muốn hỏi khi hạch toán thì gtrị 30% được giảm đó hạch toán ntn?kết chuyển ra sao?có văn bản nào hướng dẫn cụ thể để tham khảo ko?mình lúng túng khi hạch toán quá.

Bạn có thể định khoản bình thường cách xác định số thuế TNDN phải đóng và được tính trên 70% so với tổng số thuế phải nộp theo thuế suất thôi, còn việc giải trình thì có thông tư và mẫu giảm trừ nộp cơ quan thuế rồi. Còn nếu như bạn hạch toán đầy đủ số thuế TNDN phải nộp khi tính thì bạn định khoản khoản giảm trừ giảm đi số thuế TNDN phải nộp thôi
Nợ 3334/ Có 421 ( 30% số thuế TNDN được giảm)

 

[ubn_love]

Ðề: Hạch toán ntn với khoản thuế TNDN dc giảm 30%

Bạn có thể định khoản bình thường cách xác định số thuế TNDN phải đóng và được tính trên 70% so với tổng số thuế phải nộp theo thuế suất thôi, còn việc giải trình thì có thông tư và mẫu giảm trừ nộp cơ quan thuế rồi. Còn nếu như bạn hạch toán đầy đủ số thuế TNDN phải nộp khi tính thì bạn định khoản khoản giảm trừ giảm đi số thuế TNDN phải nộp thôi
Nợ 3334/ Có 421 ( 30% số thuế TNDN được giảm)

làm như vậy trên bảng cân đối có cân ko vậy bạn?

 

[khoinhat]

Ðề: Hạch toán ntn với khoản thuế TNDN dc giảm 30%

làm như vậy trên bảng cân đối có cân ko vậy bạn?

sao lại không cân bạn, mình luôn hạch toán kép mà. Nợ 3334/Có 421 tức là mình vửa giảm vừa tăng bên nguồn vốn đúng bằng 30% số thuế TNDN được miễn giảm mà, sao lại không cân nhỉ

 

[shunli0809]

Ðề: Hạch toán ntn với khoản thuế TNDN dc giảm 30%

Thực ra với số thuế được giảm 30% không cần định khoản đâu mình chỉ cần định khoản phần thuế thực tế phải nộp thôi còn phần giảm tự động nó đã có ở TK421 rồi mà .Thân!