Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

[tieuthunhinh]

cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?
và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: ke toan tai chinh doanh nghiep

cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?
và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.

N133
C111,112,331

Thuế TNDN phải nộp = (doanh thu - giá vốn - chi phí bán hàng - Chi phí quản lý + doanh thu tài chính - chi phí tài chính + thu nhập khác - chi phí khác) * 25%

 

[betrangxxx]

Ðề: ke toan tai chinh doanh nghiep

cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?
và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.

Khi bạn mua hàng ghi:
N 156,152,153,211....
N 1331
C 111,112,331

Đến cuối tháng bạn tập hợp lại TK 1331 (cả bên nợ và bên có) ra số dư cuối tháng, số dư cuối tháng này không định khoản vì nó đã định khoản trong từng lần phát sinh, con số này chỉ là tổng hợp.

Để xác định số thuế TNDN bạn phải xác định doanh thu trong kỳ (511, 512, 515, 711...) và các khoản giảm trừ doanh thu (531, 521...), các chi phí hợp lý khác (632, 641, 642...). Thu nhập tính thuế = doanh thu - các khoản giảm trừ doanh thu - chi phí hợp lý (CP hợp lý khi tính thuế TNDN là những chi phí có hoá đơn, chứng từ hợp lệ).

Chúc bạn thành công!
-----------------------------------------------------------------------------------------

N133
C111,112,331

Định khoản N133/C111,112,331 đã được định khoản khi mua hàng, nếu cuối tháng Linh tổng hợp lại bằng định khoản này thì "Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ" sẽ tăng gấp đôi đấy.

Thuế TNDN phải nộp = (doanh thu - giá vốn - chi phí bán hàng - Chi phí quản lý + doanh thu tài chính - chi phí tài chính + thu nhập khác - chi phí khác) * 25%

Còn thiếu các khoản giảm trừ doanh thu nữa

 

[maibiec83]

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

cho em hỏi nghiệp vụ " Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào?
và trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp?. thanks.

Bạn hỏi "Tổng số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ là 23tr" phải hạch toán như thế nào, theo mình hiểu thì bạn đã kê khai thuế GTGT đv và tập hợp đc trên N133:23tr, bước tiếp theo là k/c C133 sang N333 để xđ thuế phải nộp
Còn trình tự để xác định thuế thu nhập doanh nghiệp thì làm theo Trang là chuẩn

 

[truongthon]

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

Thuế TNDN phải nộp = (doanh thu - giá vốn - chi phí bán hàng - Chi phí quản lý + doanh thu tài chính - chi phí tài chính + thu nhập khác - chi phí khác) * 25%

công thức xác định này là theo luật quản lý thuế trước ngày 01/01/09
kể từ ngày 01/01/09 công thức đó là:
Thuế TNDN phải nộp Doanh thu tính thuế TNDN - các khoản chi phí được trừ -thu nhập được miễn thuế- lỗ KC từ các năm trước +thu nhập khác) *thuế suất thuế TNDN

 

[ilikeanhpt]

Ðề: Hạch toán khấu trừ thuế GTGT

chào các anh chị cho em hỏi chút ah? Thuế nhập khẩu đã hạch toán vào giá vốn rùi, giờ tài khoản 3333 đang còn dư có 25tr, vậy làm cách nào để hạch toán hết số thuế đó nhỉ? Cuối năm tài chính hạch toán khoản thuế đó để lên bảng cân đối tài khoản. Mong các anh chị (em) có kinh nghiệm giúp đỡ em vs...Em chân thành cảm ơn ạ !