Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

Thảo luận trong 'THẢO LUẬN KHÁC' bắt đầu bởi betrangxxx, 10/6/09.

  1. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ví dụ thế này ạh:

    Lỗ năm 2008 ở cty em là 50tr.

    Quý I năm 2009 cty em lỗ, ĐK:
    N4212: 100tr
    C911: 100tr

    Sang quý II/2009 cty em lãi: 120tr thì tiếp tục định khoản thế nào? :motsach: giúp em với !
     
  2. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    Khi kết chuyển lỗ 2008 sang 2009:
    N4212
    C4211
     
  3. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    Em bùn cười wá :xichdu: em hỏi xong thì em cũng làm xong lun rùi, thx Linh_suchuoi nha hihi bữa bị té cầu thang đầu óc có vấn đề rùi :k5686658:
     
  4. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    ĐỊnh khỏan lãi
    Nợ TK 911
    Có TK 4212
    Lỗ năm 2008 sẽ chuyển vào tờ khai tạm tính quý I, nếu quý I lỗ chuyển vào Quý IV năm 2009 đẻ tính thuế TNDN
    Về bản cân đối phát sinh thì :
    TK 4211 lỗ năm trước
    TK 4212 lỗ năm nay
    Vào bảng cân đối kế tóan thì có TK 421 , cộng trừ để đưa vào.
     
  5. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    Lại có vấn đề này nữa ạh:

    Ví dụ Năm 2008 lỗ KD cty em là 50tr
    N421: 50tr
    C911: 50tr

    CPhí khác (ko đc tính là CP hợp lý khi tính thuế TNDN): 20tr
    N911: 20tr
    C811: 20tr

    N421: 20tr
    C911: 20tr

    => Số dư cuối kỳ TK 421 = 70tr

    Nếu sang năm 2009 k/c 4211 (LN chưa pp năm trc) sang 4212 (LN chưa pp năm nay):
    N4212: 70tr
    C4211: 70tr

    Vậy năm 2009 em đc chuyển lỗ hết 70tr sao?
    Và nếu như lỗ từ nhiều nhiều năm trc (>5 năm) vẫn còn tồn đọng đến nay ko đc chuyển lỗ nữa thì em fải làm j với khoản này?
     
    Chỉnh sửa cuối: 10/6/09
  6. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    Việc chuyển lổ là để tính thuế TNDN thôi, bảng chất của nó là lỗ.
    Năm trước lỗ 10
    Năm nay phát sinh lời 20
    Cuối năm lời 10
    Chứ thế thôi
     
  7. tiger2774

    tiger2774 Dễ thương nhất DKT Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    - Về mặt kế toán thì tất nhiên lỗ chắc.

    - Về mặt pháp luật thuế chỉ kết chuyển đúng phần lỗ theo quy định của Luật thuế TNDN (doanh thu - chi phí hợp lý).
     
  8. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    Lỗ của nhiều năm trc (TK 421) ko biết trong đó có bao nhiêu tiền thuộc TK 811, vậy năm nay em chuyển lỗ để tính thuế TNDN ko lẽ em chuyển hết TK 421 àh?
     
  9. tiger2774

    tiger2774 Dễ thương nhất DKT Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    - Những năm trước (thời điểm thông tư 128-), có đăng ký chuyển lỗ không?

    - Em không thể xác định khoản chi phí 811 ah?
     
  10. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Hạch tóan kết chuyển lỗ các quý

    Làm sao em xác định đc số liệu của bao nhiêu năm trước trong khi cty em ko in sổ sách cũng ko lưu trữ, giờ mà bảo em ngồi làm lại cả mấy năm thì em thua :troidat: Còn số liệu lỗ em lấy từ các BCTC.
    TK 421 thì liên quan gì đăng ký chuyển lỗ hả anh? Mà nếu các năm trc cty em có đăng ký nhưng cứ lỗ hoài hoài tới năm nay thì cũng có thực hiện đc kế hoạch như đăng ký đâu, nói chung là chắc em chết mất hiz hiz :khocdudoi:
     

Chia sẻ trang này