hạch toán hóa đơn này như thế nào?

[hatranh]

Em đang gặp 1 thắc mắc như sau: Cty em có phát sinh 1 hóa đơn ( nói đúng hơn đó là phiếu thu tiền chặng bay) của hãng hàng ko Việt Nam, trên HDD có ghi như sau:
hành trình
HNA-SG
SG-HN .840.000
thuế GTGT: 384.000
thuế khác : 44.000
Tổng thanh toán : 4.268.000
trên phiếu thu này đóng dấu vuông của phòng bán vé ghi địa chỉ, sdt...có ghi cả mã số thuế . Vậy phiếu thu trên e có được kê vào bảng kê hàng hoa mua vào ko?

 

[annale2004]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

theo mình thì vẫn được kê vào bảng 01 -2/GTGT nhưng chỉ kê phần thuế GTGT là 384.000 vào thôi.

 

[hoaanhdao06]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

Nếu phiếu thu đó thay thế hóa đơn thì bạn mới được kê thuế đầu vào. Bạn xem kỹ phiếu thu đó có được cơ quan thuế chấp nhận thay cho hóa đơn không. Có một số trướng hợp vé xe, vé tàu ... được khấu trừ tiền thuế đầu vào nhưng phải được chấp nhận của cơ quan thuế.

 

[hatranh]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

phiếu thu này phát sinh t2/2012, mình đã kê khai vào bảng kê đầu vào và nộp báo cáo rồi, nhưng mình ko biết phiếu thu đó có được cơ quan thuế chấp nhận hay ko nên mình muốn hỏi mọi ng, nếu mà phiếu thu đó ko đc chấp nhận kê khai thì mình phải làm tờ khai bổ sung điều chỉnh tờ khai thuế t2 có đúng ko các bạn?

 

[tranle1991]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

uh,đúng rồi đó bạn,bạn phải làm tờ khai điều chỉnh lại nhé.

 

[hatranh]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

Nếu phiếu thu đó thay thế hóa đơn thì bạn mới được kê thuế đầu vào. Bạn xem kỹ phiếu thu đó có được cơ quan thuế chấp nhận thay cho hóa đơn không. Có một số trướng hợp vé xe, vé tàu ... được khấu trừ tiền thuế đầu vào nhưng phải được chấp nhận của cơ quan thuế.

Nhưng làm cách nào mình có thể biết được phiếu thu đó có được chấp nhận kê khai thuế ko? hay mình phải gọi điện cho bên viết phiếu thu đó để hỏi.

 

[tranle1991]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

sao bạn k kêu bên đó họ viết hóa đơn GTGT cho bạn nhỉ như vậy sẽ ổn cả thôi mà.

 

[banhmi86]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

Em đang gặp 1 thắc mắc như sau: Cty em có phát sinh 1 hóa đơn ( nói đúng hơn đó là phiếu thu tiền chặng bay) của hãng hàng ko Việt Nam, trên HDD có ghi như sau:
hành trình
HNA-SG
SG-HN .840.000
thuế GTGT: 384.000
thuế khác : 44.000
Tổng thanh toán : 4.268.000
trên phiếu thu này đóng dấu vuông của phòng bán vé ghi địa chỉ, sdt...có ghi cả mã số thuế . Vậy phiếu thu trên e có được kê vào bảng kê hàng hoa mua vào ko?

Theo quy định của tổng cục thuế: vé máy bay mới là hóa đơn (đặc thù), nhưng do đặc thù của hàng không có liên quan đến lĩnh vực du lịch nên tổng cục thuế quy định phải in thêm phiếu thu nhằm giải quyết vướng mắc của các công ty du lịch. Phiếu thu này có in đầy đủ các thông tin nhưng không phải đăng ký sử dụng với cơ quan thuế nên không được xem là hóa đơn. Được áp dụng như sau:
- Trường hợp cơ quan bạn không phải là Cty kinh doanh du lịch thì vé máy bay mới là chứng từ hợp lệ (nếu có thêm phiếu thu thì càng tốt)
- Trường hợp cơ quan bạn là Cty kinh doanh du lịch thì chứng từ hợp lệ là Phiếu thu + vé máy bay photo (sở dĩ có trường hợp này là một số khách du lịch phải giữ lại vé để đi khứ hồi nên công ty du lịch không thể nào có được vé máy bay bản chính).

 

[hatranh]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

Mình đã liện với bên xuất hóa đơn họ nói phiếu thu đó là phiếu thu kiêm hóa dơn GTGT và vẫn kê vào bảng kê thuế đầu vào bình thường bạn ah. Cảm ơn mọi người nhiều nha.

 

[hatranh]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

Vậy phần thuế khác đó thì có đươch kê vào bảng kê đầu vào ko ạ? Cty em cũng có phát sinh 1 hóa đơn vé máy bay :
Vé máy bay quốc nội : 1.480.000
Thu phí sân bay : 44.000
Thuế GTGT 10%: 148.000
Tổng tiền thanh toán : 1.672.000
Em đang làm bảng kê khai thuế và đang phân vân ko biết phần thu phí sân bay : 44.000 có được kê lên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào ko? Em nghĩ vẫn để lên bảng kê và cột thuế suất em để 0% và để trống tiền thuế được ko ạ? Các anh, chị có kinh nghiệm chỉ giùm e phần này với, em cảm ơn nhiều.

 

[vankynguyen9]

Ðề: hạch toán hóa đơn này như thế nào?

Vậy phần thuế khác đó thì có đươch kê vào bảng kê đầu vào ko ạ? Cty em cũng có phát sinh 1 hóa đơn vé máy bay :
Vé máy bay quốc nội : 1.480.000
Thu phí sân bay : 44.000
Thuế GTGT 10%: 148.000
Tổng tiền thanh toán : 1.672.000
Em đang làm bảng kê khai thuế và đang phân vân ko biết phần thu phí sân bay : 44.000 có được kê lên bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào ko? Em nghĩ vẫn để lên bảng kê và cột thuế suất em để 0% và để trống tiền thuế được ko ạ? Các anh, chị có kinh nghiệm chỉ giùm e phần này với, em cảm ơn nhiều.

Không bạn! mình chỉ khai phần thuế GTGT thôi. Còn phần phí và các loại thuế sân bay mình không phải khai.