Hạch toán hàng hóa nhận ký gửi trong đơn vị HCSN

Thảo luận trong 'Hành chính sự nghiệp' bắt đầu bởi dinhtu0711, 28/7/16.

  1. dinhtu0711

    dinhtu0711 New Member Hội viên mới

    Các a/c giúp e hạch toán hàng hóa nhận ký gửi với ạ! E không biết đưa hàng hóa này vào TK nào và quy trình hạch toán ra sao nếu có cả thuế và sau đó được hưởng % hoa hồng nữa! E cảm ơn!
     
                   
  2. huong_htt

    huong_htt Member Hội viên mới

    Chào bạn,
    Ở công ty mình cũng có hàng hóa nhận ký gửi, mình quản lý, hạch toán như sau:
    - Nhận hàng ký gửi: Hàng kí gửi không phải là tài sản của doanh nghiệp, không thuộc kho kế toán, không hạch toán kế toán, các doanh nghiệp chỉ quản lý nội bộ, thường là bằng file excel để theo dõi số lượng.
    - Bán hàng kí gửi: Hạch toán doanh thu, thuế VAT phải nộp bình thường, giá bán là giá theo quy định của bên kí gửi.
    - Cuối tháng, tổng kết số lượng hàng đã bán trong tháng, thông báo cho bên ký gửi, yêu cầu họ xuất hóa đơn cho phần hàng này => Hạch toán giá trị hóa đơn này vào giá vốn hàng bán tương ứng với phần doanh thu nêu trên.
     
    dinhtu0711 thích bài này.
  3. dinhtu0711

    dinhtu0711 New Member Hội viên mới

    Bạn có thể hạch toán chi tiết giúp mình không?
    Mình hạch toán thế này được k bạn xem thử:
    - Khi bán hàng ký gửi: N111,112.../C531,C333.
    - Khi cuối tháng nhận được HĐ VAT: a, Giá vốn: N531/C631
    b, Hoa hồng nếu có: N111,112.../C531,C333
    c, Trả tiền cho bên ký gửi thì hạch toán sao hả b!
    Nhưng nếu có trường hợp mình bán giá cao hơn giá mà mình nhận ký gửi thì hạch toán sao bạn?
    Và nếu có trả lại hàng ký gửi nữa ^^!
    Bạn có thể cho mình xin thông tin luên lạc có gì mình hỏi chi tiết được k bạn?
    Vì mình chưa có kinh nghiệm nên mong bạn chỉ giúp!
    Thanks b!
     
  4. huong_htt

    huong_htt Member Hội viên mới

    a) 531 là cái gì vậy?
    Khi bán hàng, hạch toán: N111,112.../C511,C333
    Khi cuối tháng nhận được HĐ VAT: N632, N133/C331
    Thanh toán tiền hàng cho bên kí gửi: N331/C112

    b) Về phần hoa hồng: tùy theo hợp đồng và thỏa thuận giữa 2 bên.
    Ví dụ: Ở công ty của mình: thỏa thuận phải bán theo giá mà bên kí gửi đưa ra, bên mình sẽ bán cho khách với giá 12đ, còn cuối tháng bên bán sẽ xuất hóa đơn cho mình với giá 10đ ( giá này bên kí gửi quy định rõ trong các Biên bản giao nhận hàng) => Phần chênh lệch 2đ là profit công ty mình.

    c/ Bán với giá cao hơn thì cũng hạch toán như trên nhé!
    Về việc trả lại hàng cũng như nhận hàng thì bạn cũng theo dõi trên file excel thôi. Chỉ chú ý là cần có giấy tờ giao nhận hàng hóa rõ ràng.
     
    dinhtu0711 thích bài này.
  5. dinhtu0711

    dinhtu0711 New Member Hội viên mới

    Rất cảm ơn b! Nhưng đơn vị mình là đơn vị hành chính sự nghiệp mà không có TK 632 mà chỉ đưa qua TK531 và TK631 thôi bạn! Với lại bên mình dùng PM để hạch toán nên muốn theo dõi luôn trên PM số hàng hóa ký gửi này!
    Liệu mình có thể tạo 1 TK nào đó rồi đưa nó vào ví dụ như 1553 được không b?
     
  6. huong_htt

    huong_htt Member Hội viên mới

    Đơn vị hành chính sự nghiệp hình như vẫn sử dụng các tài khoản ngoài bảng! Trong đó, có 1 tài khoản là: Tài sản nhận giữ hộ, nhận gia công. Bạn nghiên cứu cách sử dụng tài khoản này nhé!
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.