Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

[HienTrang78]

Kính chào Danketoan!
Tại hạ đang gặp khó khăn xin được thỉnh giáo :
Giữa năm 2008 Công ty mình "được" Kiểm tra thuế 3 năm (05-07). Biên bản Kiểm tra Thuế kết luận:
1. Trích KHTSCĐ lớn hơn quy định 32triệu đồng (tr.đ)
2. Mua hàng nông sản của các hộ thu gom (không trực tiếp SX) không có hoá đơn Thuế, nên cơ quan Thuế truy thu thuế trực tiếp 2.4%/doanh số hàng mua vào (gồm Thuế GTGT,TNDN) của người bán mà c.ty phải nộp :49 tr.đ
3. Thanh toán chi phí vận chuyển hàng nông sản của Công nhân(bằng xe bò, xe công nông trong lô về nhà máy) không có hoá đơn: 3.6 tr.đ
4. Thuế GTGT được khấu trừ lớn hơn số kiểm tra : 2.5 tr.đ
Sau khi quyết toán hàng năm Công ty mình đã phân phối lợi nhuận và chia cổ tức cho cổ đông rồi. Bây giờ hạch toán chắc có lẽ liên quan đến giảm lãi thi có ảnh hưởng gì không. Khó quá, đau đầu quá Nghề Kế toán ơi!
Chuẩn bị Quyết toán năm rồi mà Tại hạ đang quá lúng túng không biết hạch toán như thế nào cho đúng đây .
Kính mong các chư vị Sư huynh, Sư tỷ môn phái Danketoan chỉ giáo cho với
Xin đa tạ!
Hientrang78

 

[SOS]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Kính chào Danketoan!
Tại hạ đang gặp khó khăn xin được thỉnh giáo :
Giữa năm 2008 Công ty mình "được" Kiểm tra thuế 3 năm (05-07). Biên bản Kiểm tra Thuế kết luận:
1. Trích KHTSCĐ lớn hơn quy định 32triệu đồng (tr.đ)
2. Mua hàng nông sản của các hộ thu gom (không trực tiếp SX) không có hoá đơn Thuế, nên cơ quan Thuế truy thu thuế trực tiếp 2.4%/doanh số hàng mua vào (gồm Thuế GTGT,TNDN) của người bán mà c.ty phải nộp :49 tr.đ
3. Thanh toán chi phí vận chuyển hàng nông sản của Công nhân(bằng xe bò, xe công nông trong lô về nhà máy) không có hoá đơn: 3.6 tr.đ
4. Thuế GTGT được khấu trừ lớn hơn số kiểm tra : 2.5 tr.đ
Sau khi quyết toán hàng năm Công ty mình đã phân phối lợi nhuận và chia cổ tức cho cổ đông rồi. Bây giờ hạch toán chắc có lẽ liên quan đến giảm lãi thi có ảnh hưởng gì không. Khó quá, đau đầu quá Nghề Kế toán ơi!
Chuẩn bị Quyết toán năm rồi mà Tại hạ đang quá lúng túng không biết hạch toán như thế nào cho đúng đây .
Kính mong các chư vị Sư huynh, Sư tỷ môn phái Danketoan chỉ giáo cho với
Xin đa tạ!
Hientrang78

1. Bạn điều chỉnh lại trích KHTSCĐ năm 2008 theo như QĐ 206 và yêu cầu của bên thuế
2. Mua hàng nông sản : 49 tr đồng, bạn chỉ hạch tóan khỏan này và cho lỗ chứ không đụng đến báo cáo tài chính năm trước
3.Khảon này bạn cũng phải giảm lãi năm 2008
4. Khỏan này bạn cũng giảm lãi
Tất cả nhứng khoản trên của bạn đều giảm lãi năm 2008, nếu đã chia cổ tức những năm trước rồi có sao đâu, năm 2008 lãi sẽ ít hơn vì có lý do chính đáng mà, và bạn phải rút kinh nghiệm để hoàn thiện chứng từ hơn cho nhũng năm sau
Chuyện nhỏ nghề kế tóan này là như vậy đó
Chúc bạn thành côngotphao

 

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Kính chào Danketoan!
Tại hạ đang gặp khó khăn xin được thỉnh giáo :
Giữa năm 2008 Công ty mình "được" Kiểm tra thuế 3 năm (05-07). Biên bản Kiểm tra Thuế kết luận:
1. Trích KHTSCĐ lớn hơn quy định 32triệu đồng (tr.đ)
2. Mua hàng nông sản của các hộ thu gom (không trực tiếp SX) không có hoá đơn Thuế, nên cơ quan Thuế truy thu thuế trực tiếp 2.4%/doanh số hàng mua vào (gồm Thuế GTGT,TNDN) của người bán mà c.ty phải nộp :49 tr.đ
3. Thanh toán chi phí vận chuyển hàng nông sản của Công nhân(bằng xe bò, xe công nông trong lô về nhà máy) không có hoá đơn: 3.6 tr.đ
4. Thuế GTGT được khấu trừ lớn hơn số kiểm tra : 2.5 tr.đ
Sau khi quyết toán hàng năm Công ty mình đã phân phối lợi nhuận và chia cổ tức cho cổ đông rồi. Bây giờ hạch toán chắc có lẽ liên quan đến giảm lãi thi có ảnh hưởng gì không. Khó quá, đau đầu quá Nghề Kế toán ơi!
Chuẩn bị Quyết toán năm rồi mà Tại hạ đang quá lúng túng không biết hạch toán như thế nào cho đúng đây .
Kính mong các chư vị Sư huynh, Sư tỷ môn phái Danketoan chỉ giáo cho với
Xin đa tạ!
Hientrang78

Hàhà vậy là tổng số tiền thuế bị phạt của bác là bao nhiêu ạh?

* Truy thu Thuế TNDN:
N421/C111
or N821/C3334 - N3334/C111

* Truy thu Thuế VAT:
N811(421)/C111

* Phạt thì quăng hết vào 811(loại ra khi quyết toán năm) hay 421 nếu có lãi cho nó lành

* Mục 04: lãi chỉ có tăng sau khi bị loại CP thôi chứ ko có giảm đâu => đây là sự khác nhau giữa chế độ KT & pháp luật thuế, những CP kia là CP thực tế P/sinh của DN nhưng ko có chứng từ nên loại ra khỏi CP theo luật thuế => khi chia lãi là quan đang chia theo kết quả KD thực tế của DN vì vậy chẳng ảnh hưởng gì đến ông cổ đông hết(đâu có ai lấy lợi nhuận của thuế mà chia) - phạt và loại CP là theo PL thuế và được coi như một khoản CP khác của DN

Mời các bác góp ý ạh, bác [you] nghĩ sao?41:

 

[PHONG2V]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

1. Bạn điều chỉnh lại trích KHTSCĐ năm 2008 theo như QĐ 206 và yêu cầu của bên thuế

Điều chỉnh chi tiết khấu hao và nguyên giá của từng loại TSCĐ dựa theo biên bản loại trừ của CQ Thuế

2. Mua hàng nông sản : 49 tr đồng, bạn chỉ hạch tóan khỏan này và cho lỗ chứ không đụng đến báo cáo tài chính năm trước

Ko hiểu từ cho lỗ là sao. HienTrang78 Hạch toán tiền thuế bị truy thu chi tiết cho từng loại thuế.
3 và 4 chẳng qua là liên quan đến số thuế bị truy thu nên chi hạch toán thuế bị truy thu
Tai hạ nói thế ko biết có đúng ko. mong các hạ chỉ giáo
-----------------------------------------------------------------------------------------

* Mục 04: lãi chỉ có tăng sau khi bị loại CP thôi chứ ko có giảm đâu => đây là sự khác nhau giữa chế độ KT & pháp luật thuế, những CP kia là CP thực tế P/sinh của DN nhưng ko có chứng từ nên loại ra khỏi CP theo luật thuế => khi chia lãi là quan đang chia theo kết quả KD thực tế của DN vì vậy chẳng ảnh hưởng gì đến ông cổ đông hết(đâu có ai lấy lợi nhuận của thuế mà chia) - phạt và loại CP là theo PL thuế và được coi như một khoản CP khác của DN

Mời các bác góp ý ạh, bác [you] nghĩ sao?41:

Phần 3 SOS nói là giảm lãi năm 2008. Và phần 4 SOS cũng nói là giảm lãi có nghĩa là giảm lãi năm 2008. Nên theo Kid có đúng ko.
Kid nói là "những CP kia là CP thực tế P/sinh của DN nhưng ko có chứng từ nên loại ra khỏi CP theo luật thuế => khi chia lãi là quan đang chia theo kết quả KD thực tế của DN vì vậy chẳng ảnh hưởng gì đến ông cổ đông hết" liệu có đúng ko, sao lại ko ảnh hưởng được chứ, bị loại ra phai nộp thuế truy thu, thử hỏi có ảnh hưởng đến lợi nhuận ko, và có ảnh hưởng đến cổ đông ko thế Kid

 

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Phần 3 SOS nói là giảm lãi năm 2008. Và phần 4 SOS cũng nói là giảm lãi có nghĩa là giảm lãi năm 2008. Nên theo Kid có đúng ko.
Kid nói là "những CP kia là CP thực tế P/sinh của DN nhưng ko có chứng từ nên loại ra khỏi CP theo luật thuế => khi chia lãi là quan đang chia theo kết quả KD thực tế của DN vì vậy chẳng ảnh hưởng gì đến ông cổ đông hết" liệu có đúng ko, sao lại ko ảnh hưởng được chứ, bị loại ra phai nộp thuế truy thu, thử hỏi có ảnh hưởng đến lợi nhuận ko, và có ảnh hưởng đến cổ đông ko thế Kid

Thanks bác Phong!! nhưng vì bài viết của Hientrang được hiểu là lãi năm 2005 =>2007 bị giảm vì sau khi tự quyết toán năm xong cty sẽ chia cổ tức cho cổ đông -nay lại thêm khoản phạt của các năm này => Lợi nhuận của các năm này bị giảm => vậy lợi tức cho cổ đông 2005=>07 đã chia rồi thì sao - ảnh hưởng ko?

Em là hiểu Topic theo kiểu này, còn cái ảnh hưởng của nó tất nhiên là có - nhưng ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2008 chứ ko phải lợi nhuận đã chia 2005=>2007 41:

Giữa năm 2008 Công ty mình "được" Kiểm tra thuế 3 năm (05-07)
4. Thuế GTGT được khấu trừ lớn hơn số kiểm tra : 2.5 tr.đ
Sau khi quyết toán hàng năm Công ty mình đã phân phối lợi nhuận và chia cổ tức cho cổ đông rồi. Bây giờ hạch toán chắc có lẽ liên quan đến giảm lãi thi có ảnh hưởng gì không. Khó quá, đau đầu quá Nghề Kế toán ơi!

 

[PHONG2V]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Sau khi quyết toán hàng năm Công ty mình đã phân phối lợi nhuận và chia cổ tức cho cổ đông rồi. Bây giờ hạch toán chắc có lẽ liên quan đến giảm lãi thi có ảnh hưởng gì không. Khó quá, đau đầu quá Nghề Kế toán ơi!
Chuẩn bị Quyết toán năm rồi mà Tại hạ đang quá lúng túng không biết hạch toán như thế nào cho đúng đây .
Kính mong các chư vị Sư huynh, Sư tỷ môn phái Danketoan chỉ giáo cho với
Xin đa tạ!
Hientrang78

nhưng vì bài viết của Hientrang được hiểu là lãi năm 2005 =>2007 bị giảm vì sau khi tự quyết toán năm xong cty sẽ chia cổ tức cho cổ đông -nay lại thêm khoản phạt của các năm này => Lợi nhuận của các năm này bị giảm => vậy lợi tức cho cổ đông 2005=>07 đã chia rồi thì sao - ảnh hưởng ko?

Kid đọc thử câu hỏi của Hientrang78 xem thế nào nhé

 

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Kid đọc thử câu hỏi của Hientrang78 xem thế nào nhé

Bác hiểu thế nào thì mong bác thẳng thắn chỉ giáo cho đỡ mất thời gian ạh?
* Em là em hiểu "bây giờ hạch toán giảm lãi thì có ảnh hưởng gì đến cổ tức đã được chia ko" - năm 2008 chưa chia thì ảnh hưởng cái gì?
* Còn tất nhiên cái khoản phạt và truy thu này sẽ ảnh hưởng đến năm 2008 - ảnh hưởng lợi nhuận của năm 2008 vì vậy em mới nói nó là 1 dạng CP mà doanh nghiệp phải chịu khi hoạt động, muốn hiểu rõ cái này chắc phải để chủ Topic giải thích có lẽ sẽ rõ hơn

Sau khi quyết toán hàng năm Công ty mình đã phân phối lợi nhuận và chia cổ tức cho cổ đông rồi. Bây giờ hạch toán chắc có lẽ liên quan đến giảm lãi thi có ảnh hưởng gì không.

 

[PHONG2V]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Bác hiểu thế nào thì mong bác thẳng thắn chỉ giáo cho đỡ mất thời gian ạh?
* Em là em hiểu "bây giờ hạch toán giảm lãi thì có ảnh hưởng gì đến cổ tức đã được chia ko" - năm 2008 chưa chia thì ảnh hưởng cái gì?
* Còn tất nhiên cái khoản phạt và truy thu này sẽ ảnh hưởng đến năm 2008 - ảnh hưởng lợi nhuận của năm 2008 vì vậy em mới nói nó là 1 dạng CP mà doanh nghiệp phải chịu khi hoạt động, muốn hiểu rõ cái này chắc phải để chủ Topic giải thích có lẽ sẽ rõ hơn

Xin lỗi vì đã làm mất thời gian, và Phong2v cũng ko dám nhận từ chỉ giáo, chỉ là tranh luận mà thôi. Phong2v xin ko nói thêm để ko mất thời gian ngườii khác. Tranh luận là làm sao mọi người đọc thấy rõ đc bản chất vấn đề, và phân tích kỹ được câu hỏi, nếu sợ mất thời gian thì có lẽ....

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Thanks bác Phong!! nhưng vì bài viết của Hientrang được hiểu là lãi năm 2005 =>2007 bị giảm vì sau khi tự quyết toán năm xong cty sẽ chia cổ tức cho cổ đông -nay lại thêm khoản phạt của các năm này => Lợi nhuận của các năm này bị giảm => vậy lợi tức cho cổ đông 2005=>07 đã chia rồi thì sao - ảnh hưởng ko?

Em là hiểu Topic theo kiểu này, còn cái ảnh hưởng của nó tất nhiên là có - nhưng ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2008 chứ ko phải lợi nhuận đã chia 2005=>2007 41:

Đúng, nó sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuế của DN năm 2008 khi tiến hành chia lợi nhuận cho các cổ đông. Mọi chi phí phạt hạch toán hết nào năm 2008.

 

[kekhaithue]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Chào tất cả bàn dân kế toán!
Lần đầu tiên được vào trang web và là một trong những thành viên của dân kế toán. Mình vui quá đi mất, mình thấy trang web này rất hay và rất tiện ích cho dân mình đấy.
Mình học hỏi được rất nhiều điều. Và mình cũng muốn nhờ các bạn giúp mình chỗ hóc buố này nhé!
Mình làm quyết toán quý 3 bị sai. Khi kết chuyển xong rồi mình lại còn xuất thêm hàng nữa nên dẫn đến việc kết chuyển số dư ở 51111 và 632111 không hết. Mình đang hạch toán sai như thế này
N 13112
C 51111 khoản tiền lệ phí giao thông.
và N 632111
C 156112 khoản tiền hàng hoá
Hiện nay mình muốn chuyển hết số tiền kia vào
N 6411112
C 156112
Để số dư ở 51111 và 6321111 không còn dư nữa. Xin tất cả mọi người giúp mình chút nhé!
Cảm ơn rất nhiều.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Chào tất cả bàn dân kế toán!
Lần đầu tiên được vào trang web và là một trong những thành viên của dân kế toán. Mình vui quá đi mất, mình thấy trang web này rất hay và rất tiện ích cho dân mình đấy.
Mình học hỏi được rất nhiều điều. Và mình cũng muốn nhờ các bạn giúp mình chỗ hóc buố này nhé!
Mình làm quyết toán quý 3 bị sai. Khi kết chuyển xong rồi mình lại còn xuất thêm hàng nữa nên dẫn đến việc kết chuyển số dư ở 51111 và 632111 không hết. Mình đang hạch toán sai như thế này
N 13112
C 51111 khoản tiền lệ phí giao thông.
và N 632111
C 156112 khoản tiền hàng hoá
Hiện nay mình muốn chuyển hết số tiền kia vào
N 6411112
C 156112
Để số dư ở 51111 và 6321111 không còn dư nữa. Xin tất cả mọi người giúp mình chút nhé!
Cảm ơn rất nhiều.

Hì hì, bạn à thế này nhé !

Bạn hạch toán 2 cái TK trên sai thì hạch toán điều chỉnh ngược lại vào các TK đúng thôi, cuối năm xử lý một lèo, hoặc có thể chọn cách vào sửa lại trực tiếp bút toán bạn đã hạch toán sai nếu bạn sử dụng phần mềm kế toán hoặc kế toán trên exell mà không cần làm bút toán điều chỉnh!

Thế nhé bạn!

 

[haphuong78]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Điều chỉnh chi tiết khấu hao và nguyên giá của từng loại TSCĐ dựa theo biên bản loại trừ của CQ Thuế

Ko hiểu từ cho lỗ là sao. HienTrang78 Hạch toán tiền thuế bị truy thu chi tiết cho từng loại thuế.
3 và 4 chẳng qua là liên quan đến số thuế bị truy thu nên chi hạch toán thuế bị truy thu
Tai hạ nói thế ko biết có đúng ko. mong các hạ chỉ giáo
-----------------------------------------------------------------------------------------

Phần 3 SOS nói là giảm lãi năm 2008. Và phần 4 SOS cũng nói là giảm lãi có nghĩa là giảm lãi năm 2008. Nên theo Kid có đúng ko.
Kid nói là "những CP kia là CP thực tế P/sinh của DN nhưng ko có chứng từ nên loại ra khỏi CP theo luật thuế => khi chia lãi là quan đang chia theo kết quả KD thực tế của DN vì vậy chẳng ảnh hưởng gì đến ông cổ đông hết" liệu có đúng ko, sao lại ko ảnh hưởng được chứ, bị loại ra phai nộp thuế truy thu, thử hỏi có ảnh hưởng đến lợi nhuận ko, và có ảnh hưởng đến cổ đông ko thế Kid

chào cả nhà, theo ý e thì khi thuế đã quyết toán và ta đã ký vào biên bản Ok thì coi như cứ theo biên bản đó mà điều chỉnh. Khi điều chỉnh ta cứ cứ lấy từ lợi nhuận mà ra. Nếu đã chia cổ tức thì cứ giảm vào lợi nhuận giữ lại thôi

 

[hoaithanhk25]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Theo tôi thì tất cả các khoản truy thu, phạt (từ năm 2005-2007) hạch toán vào chi phí của DN trong năm 2008. Các khoản đã chi cho cổ đông, lợi nhuận (của năm 2005-2007) hảy giữ nguyên không đụng đến. Thế là xong!

 

[lahan]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

tất cả các khỏan điều chỉnh sau quyết tóan thì ngay sau khi có quyết định đồng thời cơ quan thuế sẽ cho DN điều chỉnh của năm quyết tóan từ là năm cuối 2007 để làm cơ sở cho đầu kỳ 2008.
Giảm lãi đến mức phải đóng thuế thì không những phạt còn truy thu là chắc rồi. còn chuyện lãi thực tế tại công ty đã chia năm 2005-2007, thì năm 2008 giảm đi vì muốn hay k là trên thực tế quyết tóan, lãi giảm thì tính giảm, nếu bây giờ tính không được lãi như trước thì nội bộ tự tính với nhau, còn số điều chỉnh thì trên cơ sở của cơ quan thuế duyệt.

 

[tranlephung]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Thấy các u tranh luận sôi nổi quá mình cũng xin góp tí ý kiến nha. Theo mình thì:
1. Khoản trích KHTSCĐ kg theo q.định => đóng thuế (28%)
Nợ TK 821/Có TK 3334
Nợ TK 3334/Có TK 111

2. Mua hàng nông sản kg hóa đơn => Truy thu thuế VAT
Nợ TK 811/Có TK 111

3. Chi phí vận chuyển
Nợ TK 811/Có TK 111

4. Theo minh thi các khoản phạt và truy thu sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của năm 2008. Còn cổ tức thì vẫn chưa chia nên mình nghĩ không ảnh hưởng gì nhiều. (lãi cổ tức lãnh năm nay sẽ ít hơn nhưng chúng ta có lý do rõ ràng cho việc giảm này

Theo sự hiểu biết của miình như vậy. mong nhận được sự góp ý của các u.
Chúc mọi người một ngày vui vẻ nha.

 

[hoahdl84]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

mình cũng nghĩ như vậy, mọi chi phí phạt đều ảnh hưởng tới LN năm 2008
việc tranh luận trên diễn đàn là thật sự cần thiết
ko hề mất thời gian
đó là ý kiến của mình

 

[muontennguoi]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Có 2 phương pháp để điều chỉnh: Hồi tố và Phi hồi tố.

Tùy theo nhận định về tầm ảnh hưởng của khoản chi phải bỏ ra thêm để nộp thuế bị truy thu.


Với số tiền vài chục triệu thì theo tôi nên áp dụng phi hồi tố cho gọn.


Khi đó bạn chỉ cần lấy nguyên cục số tiền mà CQ Thuế đã gửi Quyết định cho bạn mà hạch toán.
Không cần dò theo biên bản để tính từng khoản.

Bởi vì phần thuế GTGT 2,5tr bị buộc nộp thêm cũng đã được cán bộ thúê tính sẵn tăng chi phí 2005-2007 cho bạn rồi.

Gồm:

+ 2,5tr thuế GTGT.
+ 49tr nộp thay hộ nông dân.

Chi phí được điều chỉnh:
- 32tr (KH.TSCĐ) + 49tr (phần nộp thay được tính vào giá vốn) -3,6tr (không hóa đơn) + 2,5tr (không cho khấu trừ, tính vào chi phí)= 15,9tr
=> thúê TNDN giảm: -15,9 x 28% = -4,452tr


=> Phải nộp thêm: 2,5tr + 49tr - 4,452tr = 47,048tr

Không cần thiết phải hạch toán thuế GTGT, TNDN và nộp thay hộ nông dân riêng ra.
Khi bạn đối chiếu công nợ với CQ Thuế bạn cũng thấy là CQ Thúê cũng ghi riêng khỏan truy thu.

Vậy bạn có thể gộp chung vào bên Có TK3334 toàn bộ khoản 47,048tr đó.

Phần ghi bên Nợ: có thể ghi vào 8211 hoặc 421 hoặc 642 (nhớ loại ra khi quýêt toán thuế năm nay).

Bởi vì có 1 khoản truy thu khá lớn là phần 49tr nộp thay và phần KH.TSCĐ bị xuất toán nên bạn ghi hết vào 642 năm nay cũng là hợp lý.

Nhưng nếu ghi Nợ 421/ Có 3334 : 47,048tr là tiện nhất.


(Ghi Có 3334 hay Có 3338 hoặc 3339 đều được).

 

[hoa ly]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh sau kiểm tra Thuế

Vâng, em cũng đồng tình với ý kiến của bác. các khoản phạt va CP loại bỏ sẽ cho vào chi phí khác của năm 2008.như vậy lãi của năm 2008 sẽ giảm đi.
-----------------------------------------------------------------------------------------
chào các bác. em là sinh viên mới ra trường và cũng mới vào nghề.Rất mong được các bác nâng đỡ.
Tiện đây em cũng xin hỏi các bác vấn đề như sau :
Công ty e mới thành lập và quy3/2008 là quý đầu tiên công ty e nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN . em làm theo mẫu 01A và thu nhập chịu thuế công ty e bị âm, nhưng đến khi nộp tờ khai thuế cho cán bộ thuế thì CB thuế có bảo e về làm lai theo mẫu 01B để có tý thuế nộp vào NSNN và CB thuế có đưa cho e một tỷ lệ chịu thuế trên doanh thu(1.7%). các bác cho e hỏi la cán bộ thuế làm như vậy có đúng ko va tỷ lệ đó căn cứ ntn?

Bác trung30 và bác Pdung18 và bác ......... giúp e với.
cám ơn các bác trước nhé.
-----------------------------------------------------------------------------------------
các bác cho e hỏi thêm vấn đề này nữa nhé !!!
công ty em là công ty thương mại. có mua một số mặt hàng không có hoá đơn gtgt và một số mặt hàng được khuyến mại trên trên hoá đơn GTGT ( ghi là hàng khuyen mại không thu tiền ) . Các bác cho em hỏi là những mặt hang này công ty em có dược xuât hoá đơn GTGT đầu ra không??????
Bác Trung 30 và bác Pdung18 ơi !!!!! nói với em 1 câu đi chư!!!!!!!111