Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

[Gautruc_1905]

Năm 2007 công ty Gấu Trúc vừa thực hiện quyết toán thuế 2004, 2005, 2006. Sau khi quyết toán, Chi cục thuế điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (phát sinh từ việc mua hàng hoá, dịch vụ) là 44.070.000đ. Vậy xin hỏi việc định khoản TK 133, TK 3331 của tháng kế tiếp như thế nào?cả nhà giúp đỡ ạh

 

[trancl]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Theo ý của mình nhé:
- Trong kỳ (2004,2005,2006) thì bạn đã hạch toán 133 vào 3331 (nộp hoặc được hoàn), nhưng sao khi cơ quan thuế đ/c giảm (lý do các chỉ tiều trên HĐ đầu vào không hợp lệ) thì hạch tón Nợ 4212/Có 3331, khoản thuế này mình phải nộp tiếp trong kỳ
- Còn trong kỳ hiện hành nếu thuế đầu nào không được khấu trừ do CQ thuế ghi nhận thì hạch toán Nợ 632,641,642,811/Có 133
Mong các bạn có ý kiến thêm.

 

[Kidmandang]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Năm 2007 công ty Gấu Trúc vừa thực hiện quyết toán thuế 2004, 2005, 2006. Sau khi quyết toán, Chi cục thuế điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (phát sinh từ việc mua hàng hoá, dịch vụ) là 44.070.000đ. Vậy xin hỏi việc định khoản TK 133, TK 3331 của tháng kế tiếp như thế nào?cả nhà giúp đỡ ạh

Cái này chẳng như thế nào cả, tháng tiếp theo cứ hạch toán bình thường. Quyết toán năm trước 2004-05-06 hạch toán vào tháng nhận quyết định phạt thuế - đóng thuế:
* N821/C333 & N333/C111(nếu có làm KTQT) or N421/C333 & N333/C111:cheers2:

 

[Đại Bàng]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Cái này chẳng như thế nào cả, tháng tiếp theo cứ hạch toán bình thường. Quyết toán năm trước 2004-05-06 hạch toán vào tháng nhận quyết định phạt thuế - đóng thuế:
* N821/C333 & N333/C111(nếu có làm KTQT) or N421/C333 & N333/C111:cheers2:

Kid chính xác đấy Gấu Trúc,

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Năm 2007 công ty Gấu Trúc vừa thực hiện quyết toán thuế 2004, 2005, 2006. Sau khi quyết toán, Chi cục thuế điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (phát sinh từ việc mua hàng hoá, dịch vụ) là 44.070.000đ. Vậy xin hỏi việc định khoản TK 133, TK 3331 của tháng kế tiếp như thế nào?cả nhà giúp đỡ ạh

Khà khà bx cũng hay thật, nghĩ ra nhiều tình huống quá làm anh chóng cả mặt, khi bị truy thu thì em cứ hiểu là minh nộp thiếu và giờ phải nộp bù, có cái quyết định thì đi đóng phạt và hạch toán tùy theo yêu cầu năm trước hay năm nay mà phang như bác kid là ổn:sifone:

 

[Gautruc_1905]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

(Cái Ông xã ..này ...nói khẽ khẽ thui) Hìhìhì...Gấu em cảm ơn bác kid , cảm ơn cả nhà ạh...Cứ như bác Kid mà phang phải không các Bác? vậy mà gấu em cứ quýnh cả lên....Thui cả nhà mình cạn ly ah ..:cheers2:

 

[meoi]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Chào cả nhà! cả nhà cho em hỏi một chút nha chả là công ty em có đặt mua cửa ở Bắc NInh khi xe cty em đến bốc hàng thì cô kế toán có photô một tờ Hóa đơn rồi đưa cho lái xe về đến nơi lái xe đưa cho em em cứ ngĩ là bọn em chưa chuyển đủ tiền nên họ chỉ đưa HĐ fotô và đóng dấu cheo khi nào chuyển đủ hết tiền thì sẽ chuyển HĐ gốc do vậy em vẫn kê khai bình thường đến khi hạch toán đến thì em mới nhớ đến HĐ gốc em gọi điện thì cô ấy nói HĐ đó chỉ là HĐ giả dùng để đi đường còn HĐ thật thì cô ấy viết ngày khác em đã xin điều chỉnh với bên thuế và nộp lại số tiền thuế đã kê khai + tiền phạt nữa vạy số thuế em nộp em hạch toán thế này có đúng không mong mọi người góp ý kiến cho em:
N333/ C111: số thuế GTGT phải nộp
N642/C111: Số tiền phạt
em cảm ơm mọi người rất nhiều

 

[Sweetlove209]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Chào cả nhà! cả nhà cho em hỏi một chút nha chả là công ty em có đặt mua cửa ở Bắc NInh khi xe cty em đến bốc hàng thì cô kế toán có photô một tờ Hóa đơn rồi đưa cho lái xe về đến nơi lái xe đưa cho em em cứ ngĩ là bọn em chưa chuyển đủ tiền nên họ chỉ đưa HĐ fotô và đóng dấu cheo khi nào chuyển đủ hết tiền thì sẽ chuyển HĐ gốc do vậy em vẫn kê khai bình thường đến khi hạch toán đến thì em mới nhớ đến HĐ gốc em gọi điện thì cô ấy nói HĐ đó chỉ là HĐ giả dùng để đi đường còn HĐ thật thì cô ấy viết ngày khác em đã xin điều chỉnh với bên thuế và nộp lại số tiền thuế đã kê khai + tiền phạt nữa vạy số thuế em nộp em hạch toán thế này có đúng không mong mọi người góp ý kiến cho em:
N333/ C111: số thuế GTGT phải nộp
N642/C111: Số tiền phạt
em cảm ơm mọi người rất nhiều

Mình nghĩ là tiền nộp phạt không đưa vào chi phí quản lý doanh nghiệp (642) mà đưa vào chi phí khác (811)!

 

[thuysl]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Chào cả nhà! cả nhà cho em hỏi một chút nha chả là công ty em có đặt mua cửa ở Bắc NInh khi xe cty em đến bốc hàng thì cô kế toán có photô một tờ Hóa đơn rồi đưa cho lái xe về đến nơi lái xe đưa cho em em cứ ngĩ là bọn em chưa chuyển đủ tiền nên họ chỉ đưa HĐ fotô và đóng dấu cheo khi nào chuyển đủ hết tiền thì sẽ chuyển HĐ gốc do vậy em vẫn kê khai bình thường đến khi hạch toán đến thì em mới nhớ đến HĐ gốc em gọi điện thì cô ấy nói HĐ đó chỉ là HĐ giả dùng để đi đường còn HĐ thật thì cô ấy viết ngày khác em đã xin điều chỉnh với bên thuế và nộp lại số tiền thuế đã kê khai + tiền phạt nữa vạy số thuế em nộp em hạch toán thế này có đúng không mong mọi người góp ý kiến cho em:
N333/ C111: số thuế GTGT phải nộp
N642/C111: Số tiền phạt
em cảm ơm mọi người rất nhiều

Theo mình nghĩ thì khoản nộp phạt đó bạn không được tính vào chi phì nào cả.

 

[Van Tay]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

các khoản nộp phạt thuế bạn cho vào 811 và trừ cái chi phí đấy ra khi tính thuế TNDN, bạn meoi cho vào 642 là sai

 

[vananhuni]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Chào cả nhà! cả nhà cho em hỏi một chút nha chả là công ty em có đặt mua cửa ở Bắc NInh khi xe cty em đến bốc hàng thì cô kế toán có photô một tờ Hóa đơn rồi đưa cho lái xe về đến nơi lái xe đưa cho em em cứ ngĩ là bọn em chưa chuyển đủ tiền nên họ chỉ đưa HĐ fotô và đóng dấu cheo khi nào chuyển đủ hết tiền thì sẽ chuyển HĐ gốc do vậy em vẫn kê khai bình thường đến khi hạch toán đến thì em mới nhớ đến HĐ gốc em gọi điện thì cô ấy nói HĐ đó chỉ là HĐ giả dùng để đi đường còn HĐ thật thì cô ấy viết ngày khác em đã xin điều chỉnh với bên thuế và nộp lại số tiền thuế đã kê khai + tiền phạt nữa vạy số thuế em nộp em hạch toán thế này có đúng không mong mọi người góp ý kiến cho em:
N333/ C111: số thuế GTGT phải nộp
N642/C111: Số tiền phạt
em cảm ơm mọi người rất nhiều

N333/ C111: số thuế GTGT phải nộp: cái này đúng
N642/C111: Số tiền phạt: Sai rồi. không cho vào chi phí mà N811/ C111 nè.

 

[unitraco]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Định khoản- Nợ 811/Có 111,112 cà cuối năm làm quyết toán thuế TNDN năm, bạn phải loại khoản này ra khỏi chi phí hợp lý tính thuế TNDN bạn nhé!

 

[phuong01]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Tiền nộp phạt thì không được cho vào 642 mà đưa thẳng vào 811 và nhớ loại ra khi tính thuế TNDN,ủa mà sao bạn lại nộp lại tiền thuế đã kê khai đó cho CCT vậy.Mình nghĩ là nộp phạt thôi mà vì bạn cũng vẩn nhận được hóa đơn nhưng ngày sau mà.Không hiểu

 

[cogaitocvang]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Đúng rồi. mình đồng ý vơi van tay đó. chi phí phạt cho vào 811 nhưng khi tính thu nhập chịu thuế thì phải tách khoản đó ra không được tính vào.
Theo mình ht thì : đầu tiên hạch toán khoản nộp phạt: 811/333
sau đó chi tiền để nộp thì 333/111,112
thân!

 

[ndungphuong]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Nộp phạt là 811, Khi quyết toán TNDN thì trừ CP này ra chớ.

 

[khatvong762]

Ðề: Hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT

Bị phạt bạn không được điều chỉnh vào chi phí mà trừ thẳng vào 4211 của mình nhé