Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

[Hoa Trên Đá]

Ngân hàng giao dịch, thanh toán ... là A.
Nhưng có vay vốn hỗ trợ mua xe tại NH B, kế toán cũ nghĩ việc không bàn giao lại cho kế toán mới, không lấy sổ phụ 2007. kế toán mới vào làm thời gian quá cận hạn nộp BCTC 2007 nên không xem xét được hết các vấn đề (vì phải hạch toán từ đầu năm để lên BCTC) nên bỏ sót khoản vay và trả bên NH B nguyên năm 2007 không vào sổ sách va BCTC .
Vậy vào đầu 2008, phải hạch toán bổ sung SDĐK tiến gửi NH B, và khoản gốc + lãi vay đã trả năm 2007 như thế nào mới đúng, vấn đề bạn em đang rất gấp, nhờ anh chị giúp đỡ giùm.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Giúp giùm em điiiiiiiii.

 

[domai108]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Bạn xem lại xem, ở Cty cũ của mình cũng xẩy ra trường hợp này. Nhưng vì trong hợp đồng vay vốn lại là tên cá nhân Giám đốc đứng ra vay chứ không lấy tên của Công ty thế nên không thể hạch toán vào tiền vay của Công ty được.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Ngân hàng giao dịch, thanh toán ... là A.
Nhưng có vay vốn hỗ trợ mua xe tại NH B, kế toán cũ nghĩ việc không bàn giao lại cho kế toán mới, không lấy sổ phụ 2007. kế toán mới vào làm thời gian quá cận hạn nộp BCTC 2007 nên không xem xét được hết các vấn đề (vì phải hạch toán từ đầu năm để lên BCTC) nên bỏ sót khoản vay và trả bên NH B nguyên năm 2007 không vào sổ sách va BCTC .
Vậy vào đầu 2008, phải hạch toán bổ sung SDĐK tiến gửi NH B, và khoản gốc + lãi vay đã trả năm 2007 như thế nào mới đúng, vấn đề bạn em đang rất gấp, nhờ anh chị giúp đỡ giùm.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Giúp giùm em điiiiiiiii.

Theo cách xử lý của anh thì em nên làm điều chỉnh lại BCTC 2007 và đưa tất cả cái gọi là quên kia của mình sang 242 ( vì đây là vay vốn của NHB nên ta đưa nó sang 242 để xử lý ), về số dư của NHB em không cần phải thêm hay theo dõi mà em chỉ theo dõi nó trên TK vay dài hạn 3411. điều chỉnh lại số dư 242 đầu năm 2008 và phân bổ chi phí lãi vay. Về số dư đầu kỳ thì em điều chỉnh lại BCTC năm 2007 phần vốn vay dài hạn và điều chỉnh số dư đầu kỳ 3411 năm 2008. Dựa vào tình hình thanh toán cả lãi vay lẫn nợ gốc mà hạch toán cho phù hợp năm 2008.
Em cũng chú ý thêm một chút nữa việc vay vốn ngân hàng mua se là TSCĐ của DN em do vậy em cần quan tâm tới TSCĐ đó xem đã thể hiện hay chưa?

Chúc em làm tốt!

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?
Bạn xem lại xem, ở Cty cũ của mình cũng xẩy ra trường hợp này. Nhưng vì trong hợp đồng vay vốn lại là tên cá nhân Giám đốc đứng ra vay chứ không lấy tên của Công ty thế nên không thể hạch toán vào tiền vay của Công ty được.

Mình hỏi kỹ bạn mình rồi, DN đứng tên bạn ạh.

Theo cách xử lý của anh thì em nên làm điều chỉnh lại BCTC 2007 và đưa tất cả cái gọi là quên kia của mình sang 242 ( vì đây là vay vốn của NHB nên ta đưa nó sang 242 để xử lý ), về số dư của NHB em không cần phải thêm hay theo dõi mà em chỉ theo dõi nó trên TK vay dài hạn 3411. điều chỉnh lại số dư 242 đầu năm 2008 và phân bổ chi phí lãi vay. Về số dư đầu kỳ thì em điều chỉnh lại BCTC năm 2007 phần vốn vay dài hạn và điều chỉnh số dư đầu kỳ 3411 năm 2008. Dựa vào tình hình thanh toán cả lãi vay lẫn nợ gốc mà hạch toán cho phù hợp năm 2008.
Em cũng chú ý thêm một chút nữa việc vay vốn ngân hàng mua se là TSCĐ của DN em do vậy em cần quan tâm tới TSCĐ đó xem đã thể hiện hay chưa?

Chúc em làm tốt!

Cảm ơn anh rất nhiều, nhưng nói đến "điều chỉnh BCTC 2007" thì em cũng như bạn em không biết làm như thế nào.
1 vấn đề nữa, phần vốn vay đó từ năm 2006, và kế toán cũ hạch toán vào 311, như vậy là sai. Có thể hiện TSCD, nhưng 2007 không khấu hao, mà khấu hao từ 2008.
Khi vay vốn hỗ trợ mua xe, thì DN có mở TK tại NH B, và mỗi tháng vẫn có lãi tiền gửi (dù rất ít), và cuối kỳ vẫn có số dư TK 1121.B.
ANh dạy em cách "điều chỉnh BCTC 2007", hoặc cho em thông tư, quyết định về cái này được không ạh? Vả lại bây giờ đã là tháng 12 năm 2008, vậy chiỉh sửa BCTC 2007 thì có được không ạh?

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Mình hỏi kỹ bạn mình rồi, DN đứng tên bạn ạh.




Cảm ơn anh rất nhiều, nhưng nói đến "điều chỉnh BCTC 2007" thì em cũng như bạn em không biết làm như thế nào.
1 vấn đề nữa, phần vốn vay đó từ năm 2006, và kế toán cũ hạch toán vào 311, như vậy là sai. Có thể hiện TSCD, nhưng 2007 không khấu hao, mà khấu hao từ 2008.
Khi vay vốn hỗ trợ mua xe, thì DN có mở TK tại NH B, và mỗi tháng vẫn có lãi tiền gửi (dù rất ít), và cuối kỳ vẫn có số dư TK 1121.B.
ANh dạy em cách "điều chỉnh BCTC 2007", hoặc cho em thông tư, quyết định về cái này được không ạh? Vả lại bây giờ đã là tháng 12 năm 2008, vậy chiỉh sửa BCTC 2007 thì có được không ạh?

Chỉnh sửa được! Do vốn vay của em có thời hạn trả nợ và lãi dài nên bạn đưa sang 3411 ( vay dài hạn) chứ không đưa sang TK 311( vay ngắn hạn), Bây giờ việc bạn quên chi phí kia( ta đưa chi phí trả lãi vay đó sang 242) sẽ ảnh hưởng đến chỉ tiêu nào trên BCTC thì bạn lập 1 bản điều chỉnh lại chi tiêu đó trên BCTC ( tham khảo thêm VAS 29).

Chúc bạn vui!

 

[trantanap]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Chỉnh sửa được! Do vốn vay của em có thời hạn trả nợ và lãi dài nên bạn đưa sang 3411 ( vay dài hạn) chứ không đưa sang TK 311( vay ngắn hạn), Bây giờ việc bạn quên chi phí kia( ta đưa chi phí trả lãi vay đó sang 242) sẽ ảnh hưởng đến chỉ tiêu nào trên BCTC thì bạn lập 1 bản điều chỉnh lại chi tiêu đó trên BCTC ( tham khảo thêm VAS 29).

Chúc bạn vui!

Theo mình được biết thì khi hết thời hạn nộp báo cáo thì không chỉnh sửa được nữa. Nếu bạn phát hiện sai của BCTC năm 2007 thì điều chỉnh vào năm 2008 thôi.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Theo mình được biết thì khi hết thời hạn nộp báo cáo thì không chỉnh sửa được nữa. Nếu bạn phát hiện sai của BCTC năm 2007 thì điều chỉnh vào năm 2008 thôi.

Quy định nào không cho phép hết thời hạn nộp báo cáo tài chính DN phát hiện sai xót không được phép điều chỉnh bạn? bạn đọc lại vas 29 để có thể tự mình trả lời được cái nghi vấn này của bạn nhé!

Theo mình được biết thì khi hết thời hạn nộp báo cáo thì không chỉnh sửa được nữa.

 

[trantanap]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Quy định nào không cho phép hết thời hạn nộp báo cáo tài chính DN phát hiện sai xót không được phép điều chỉnh bạn? bạn đọc lại vas 29 để có thể tự mình trả lời được cái nghi vấn này của bạn nhé!

Điều này tôi đã trực tiếp hỏi cán bộ cục thuế. Chỉ được điều chỉnh sai sót vào kỳ báo cáo hiện tại và ghi rõ lý do điều chỉnh. VAS 29 có đoạn: Doanh nghiệp phải điều chỉnh hồi tố những sai sót trọng yếu liên quan đến các kỳ trước vào báo cáo tài chính phát hành ngay sau thời điểm phát hiện ra sai sót bằng cách:
(a) Điều chỉnh lại số liệu so sánh nếu sai sót thuộc kỳ lấy số liệu so sánh; hoặc
(b) Điều chỉnh số dư đầu kỳ của tài sản, nợ phải trả và các khoản mục thuộc vốn chủ sở hữu của kỳ lấy số liệu so sánh, nếu sai sót thuộc kỳ trước kỳ lấy số liệu so sánh.
Các bạn cần đọc kỹ nhé!

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Điều này tôi đã trực tiếp hỏi cán bộ cục thuế. Chỉ được điều chỉnh sai sót vào kỳ báo cáo hiện tại và ghi rõ lý do điều chỉnh.

Trời ơi! cái dòng màu đỏ đó đằng trước của nó còn 1 vế nữa là điều chỉnh các sai xót BCTC của các kỳ trước vào kỳ báo cáo hiện tại, trường hợp của người hòi là điều chỉnh sai xót BCTC của năm 2007 vào kỳ báo cáo năm 2008 đó bạn à

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Trời ơi! cái dòng màu đỏ đó đằng trước của nó còn 1 vế nữa là điều chỉnh các sai xót BCTC của các kỳ trước vào kỳ báo cáo hiện tại, trường hợp của người hòi là điều chỉnh sai xót BCTC của năm 2007 vào kỳ báo cáo năm 2008 đó bạn à

Vậy khi "điều chỉnh BCTC 2007" thì đồng thời phải làm lại sổ sách của năm 2007 đúng không ạh. Cty bạn em năm 2007 làm sổ sách bằng tay. Năm 2008 mới sd phần mềm, nếu điều chỉnh lại sổ sách thì rất cực, tại thời điểm này đã là cuối năm 2008.
Và khi điều chỉnh, thì điếu chỉnh 1 lần vào thời điểm cuối năm, hay điều chỉnh, hạch toán lại từng bút toán lại từ đầu năm? Không có cách điều chỉnh nào trong năm 2008 sao? Cty đó chỉ có mình bạn em làm kế toán, nên rất cực nếu làm lại

 

[wega]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Cảm ơn anh rất nhiều, nhưng nói đến "điều chỉnh BCTC 2007" thì em cũng như bạn em không biết làm như thế nào.
1 vấn đề nữa, phần vốn vay đó từ năm 2006, và kế toán cũ hạch toán vào 311, như vậy là sai. Có thể hiện TSCD, nhưng 2007 không khấu hao, mà khấu hao từ 2008.
Khi vay vốn hỗ trợ mua xe, thì DN có mở TK tại NH B, và mỗi tháng vẫn có lãi tiền gửi (dù rất ít), và cuối kỳ vẫn có số dư TK 1121.B.
ANh dạy em cách "điều chỉnh BCTC 2007", hoặc cho em thông tư, quyết định về cái này được không ạh? Vả lại bây giờ đã là tháng 12 năm 2008, vậy chiỉh sửa BCTC 2007 thì có được không ạh?

Từ từ thôi, " hoa trên đá" ( chắc có lẻ là sen đá..hiii ..đùa chút để tâm trung hơn giải quyết vấn đề)theo mình bạn nên nói rõ những nghiệp vụ đã hạch toán ( kế toán trước) rồi mới đến vấn đề của bạn bây giờ cần và phải làm gì, như bạn nói bài trước ko cụ thể thời điểmphát sinh vay vốn, bài sau lại lòi ra cái 331 năm 2006.Vậy là TSCĐ của cty bạn đã có vấn đề từ 2006.Hướng dẫn của Rồng chỉ phù hợp cho bài số#1 của bạn thôi như thế là thứ nhất bạn ko nhận được sự hỗ trợ tốt nhất của dân kế toán, thứ 2, thứ 3....Chốt lại cty bạn nên nói rõ hơn vấn đề bạb đang gặp kho khăn.Thân

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Từ từ thôi, " hoa trên đá" ( chắc có lẻ là sen đá..hiii ..đùa chút để tâm trung hơn giải quyết vấn đề)theo mình bạn nên nói rõ những nghiệp vụ đã hạch toán ( kế toán trước) rồi mới đến vấn đề của bạn bây giờ cần và phải làm gì, như bạn nói bài trước ko cụ thể thời điểmphát sinh vay vốn, bài sau lại lòi ra cái 331 năm 2006.Vậy là TSCĐ của cty bạn đã có vấn đề từ 2006.Hướng dẫn của Rồng chỉ phù hợp cho bài số#1 của bạn thôi như thế là thứ nhất bạn ko nhận được sự hỗ trợ tốt nhất của dân kế toán, thứ 2, thứ 3....Chốt lại cty bạn nên nói rõ hơn vấn đề bạb đang gặp kho khăn.Thân

Thanks Wega nhiều, nhưng để gọi điện cho nhỏ bạn hỏi rõ đã
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah, được rồi. Mình không rõ lắm, nhưng theo bạn mình nói thì khỏan vay đó phát sinh từ tháng 11/2006, và kế tóan cũ hạch tóan vào 311. Năm 2006 có hạch tóan phần trả cho NHB (gốc định kỳ và lãi). Nhưng nguyên năm 2007 lại không lấy sổ phụ, nên bạn mình đã không biết.
Kết quả trên BCTC nguyên năm 2007 treo số dư TK 311 là số dư cuối năm 2006. Điểm này thôi đã bất hợp lý rồi. Và TSCĐ đó trong năm 2007 cũng không khấu hao.
Càng lôi ra lại càng thấy rắc rối. Bây giờ mà điều chỉnh, thì phải điều chỉnh cả KH TSCĐ đúng không? Vậy sai sót này có được coi là "trọng yếu"?

 

[wega]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Thanks Wega nhiều, nhưng để gọi điện cho nhỏ bạn hỏi rõ đã
-----------------------------------------------------------------------------------------
Ah, được rồi. Mình không rõ lắm, nhưng theo bạn mình nói thì khỏan vay đó phát sinh từ tháng 11/2006, và kế tóan cũ hạch tóan vào 311. Năm 2006 có hạch tóan phần trả cho NHB (gốc định kỳ và lãi). Nhưng nguyên năm 2007 lại không lấy sổ phụ, nên bạn mình đã không biết.
Kết quả trên BCTC nguyên năm 2007 treo số dư TK 311 là số dư cuối năm 2006. Điểm này thôi đã bất hợp lý rồi. Và TSCĐ đó trong năm 2007 cũng không khấu hao.
Càng lôi ra lại càng thấy rắc rối. Bây giờ mà điều chỉnh, thì phải điều chỉnh cả KH TSCĐ đúng không? Vậy sai sót này có được coi là "trọng yếu"?

Vậy là cty bạn ko quan tâm đến Tk 311, điều này đối với dan kế toán là tối kỵ,nhất là để trải qua 2 kỳ kế toán.Bạn nên nghĩ đối ứng với 311 là gì rồi mới hỏi tiếp nhé, TK 111,112 của cty bạn thế nào???Sorry vì đã thâm nhập quá sâu vào cty bạn,nhưng mình thấy bạn hỏi càng ngày càng rắc rối.Thân góp ý thôi đừng giận nhé.

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Vậy là cty bạn ko quan tâm đến Tk 311, điều này đối với dan kế toán là tối kỵ,nhất là để trải qua 2 kỳ kế toán.Bạn nên nghĩ đối ứng với 311 là gì rồi mới hỏi tiếp nhé, TK 111,112 của cty bạn thế nào???Sorry vì đã thâm nhập quá sâu vào cty bạn,nhưng mình thấy bạn hỏi càng ngày càng rắc rối.Thân góp ý thôi đừng giận nhé.

Đâu có gì đâu mà giận Wega. Thiệt là mình cũng thấy rắc rối, đang bảo nhỏ bạn "thôi kiếm cty khác đi" .
311 và 111 đối ứng với 211. Nhưng vay đến 2008 mới trả hết mà đưa vào 311 là không đúng rồi.
Khỏan trả NH B hàng tháng là bằng tiền mặt, vậy mà không hạch tóan như vậy tiền mặt cũng không đúng, tiền gửi ngân hàng trên TK "121.B" cũng không đúng. Dẫn đến SDCK 2007 của các TK đó cũng không đúng thực tế luôn.

 

[Dragon489]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Đâu có gì đâu mà giận Wega. Thiệt là mình cũng thấy rắc rối, đang bảo nhỏ bạn "thôi kiếm cty khác đi" .
311 và 111 đối ứng với 211. Nhưng vay đến 2008 mới trả hết mà đưa vào 311 là không đúng rồi.
Khỏan trả NH B hàng tháng là bằng tiền mặt, vậy mà không hạch tóan như vậy tiền mặt cũng không đúng, tiền gửi ngân hàng trên TK "121.B" cũng không đúng. Dẫn đến SDCK 2007 của các TK đó cũng không đúng thực tế luôn.

Hihi vậy thì điều chỉnh lại tuốt BCTC từ em 311 kia sang ẻm 3411, rồi từ em trả lãi vay kia sang 242, thanh toán bằng tiền mặt thì coi lại em 1111 cũng sắp hết năm 2008 rồi, làm nhanh lên em

 

[wega]

Ðề: Hạch toán bổ sung số dư đầu kỳ ngân hàng như thế nào?

Đâu có gì đâu mà giận Wega. Thiệt là mình cũng thấy rắc rối, đang bảo nhỏ bạn "thôi kiếm cty khác đi" .
311 và 111 đối ứng với 211. Nhưng vay đến 2008 mới trả hết mà đưa vào 311 là không đúng rồi.
Khỏan trả NH B hàng tháng là bằng tiền mặt, vậy mà không hạch tóan như vậy tiền mặt cũng không đúng, tiền gửi ngân hàng trên TK "121.B" cũng không đúng. Dẫn đến SDCK 2007 của các TK đó cũng không đúng thực tế luôn.

Bạn làm như Rồng hướng dẫn đó..năm 2008 điều chỉnh chuyển 311 sang 341.Đến khi có tiền trả ghi N 341/C 111,112
Bạn kiểm tra lại TK 111 số tiền lãi chi ra đã được hạch toán thế nào, nếu đã ghi N635/C111 rồi thi cứ để nguyên như vậy và làm tiếp trong năm 2008 đến khi trả tiền vay.Còn nếu chưa vào CP thì điều chỉnh cho vào 242 để phân bổ đều vào 642 kỳ này cũng được.Thân

 

[hongly15487]

Cho mình hỏi vấn đề này với: Công ty mình có 2 tài khoản VIệt nam và Đolla. tài khoản này mở năm 2009, nhưng khi làm quyết toán năm 2009 và 2010 cty mình lại bỏ sót tài khoản đô này, không đưa vào sổ sách cũng k báo cáo quyết toán thuế luôn. Số dư cuối kỳ của tài khoản 112 của 2 năm k cộng số dư cuối kỳ của tài khoản dolla. Tài khoản dôlla này dùng để mua bán đôlla để thanh toán cho nước ngoài. Mình phải làm sao vậy, giúp mình với, hixhixx